Доброе утро.На начало 2021 года неверно заведены остатки (отражены ВР по счету 96) их не должно быть,не начислялся резерв по отпускам в 2020 году.(но при переносе остатков в учетной политике указали что резерв начислялся).С 2021 резерв начисляется методом (МСФО), ведется ПБУ 18/02 балансовым методом без учета постоянных и временных разниц. Но ошибка так и продолжает тянуться.Как убрать ВР?30.12.2022 сделала проводки 91.02/96.01.1 и 91.02/96.01.2 на сальдо которое числилось на 01.01.2021.А как убрать ВР чтобы не перепроводить все начисления резервов с 2021 года?У меня программа 1с Комплексная 2.5
Все комментарии (39)
Комментарии закрыты.
в 2022 году в рабочей базе отменила проведение «начисление резервов», заполнила их заново.может осв 96 на конец года еще прислать чтобы было понятно что на конец года
В 2021 году сделала проводку 84.01/96.01 и 84.01/96.02 которые были не нужны, как в этом году исправить эти проводки? Просто «сторно»?
Доброе утро!
Коллеги, скажу честно, ваше обсуждение для меня становится все непонятнее, поскольку углубляется в бухгалтерские вопросы. Мне со стороны консультанта по ЗУП это малопонятно.
И по корректировкам 2021 или 2022 годом, я подсказать ничего не могу.
Я вообще изначально решила, что это чисто техническая проблема. Ведь ВР — это разница между БУ и НУ, а если сальдо одинаково — обнулено, то и никаких ВР быть не может. При использовании связки ЗУП -БП все временные разницы должны закрыться при инвентаризации резерва в конце года. В результате инвентаризации мы получаем одинаковые остатки в БУ и НУ — временные разницы уходят.
При списании резерва ВР тоже исчезают, поскольку и в этом случае сальдо БУ и НУ приводится к «общему знаменателю».
У Вас сальдо на конце 2020 года нулевое, но ВР зависли. И я посчитала,что это чисто техническая проблема базы, и что никаких корректирующих проводок не требуется, а нужно просто как-то технически убрать эти ВР. Я посчитала, что может помочь перезапись «обнуленных» проводок документа «Отражение зарплаты в финансовом учете КЛ00-000007 от 30.09.2020». Честно говоря, мне и сейчас кажется, что можно этот вариант проверить. (Ну хотя бы копии). Ведь чисто технически проводка по ВР должна на основании чего-то собираться, и я не понимаю, почему она собирается, ведь суммы все в документе обнулены. Предположила, что обнулять могли какой-то обработкой, поэтому ВР зависли.
Еще у меня со стороны консультанта по ЗУП возник такой вопрос к расчету резервов:
Ольга написала, что резерв в 2020 году не велся, но по отчету по резервам остатки есть, а в проводках сальдо нулевое. И тут не понятно, как в 2021 велся учет резервов. ЗУП по крайней мере берет данные для расчета и списания резервов именно по регистрам. Думаю, что и КА тоже самое. И соответственно в учете резервов 2021 года суммы будут рассчитываться, исходя из того, что суммы резерва на начало есть. По итогу года это даст неверный результат начисления резерва и неверное сальдо на конец.