Резервы по отпускам

Вопрос задал Ольга С.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.82/10)

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.337)
Добрый день. С прошлых лет тянулись расхождения в остатках резервов – были не списаны остатки обязательств по уволенным сотрудникам. Провела в мае документ Резервы отпусков, вручную заполнила суммы расхождений по работникам на вкладке «Обязательства и резервы по сотрудникам». Хвосты обнулились (вопрос ранее 25.02. задавала Юлии Щелкуновой, теперь возник другой).
Но расхождения в остатках между БУ и НУ так и остались, хотя согласно учетной политике начисляем одинаково нормативным методом в бу и ну. Также, в мае сам резерв начисляется по разному в бу и ну. Как убрать расхождение ?

Обсуждение (17)

  1. Здравствуйте!
    В течение года остатки между БУ и НУ и не будут сходиться: дело в том, что методология списания резервов в БУ и НУ разница. А вот на конец года по итогам инвентаризации остатки должны сойтись. Елси у вас на начало Января разницы только из-за уволенных, и Вы сделали корректировку, то на конец Декабря БУ и НУ сравняются.

  2. Добрый день, Юлия. Да, я понимаю, что списывается по разному, но начисление резервов в бу и ну должно быть одинаковым ?

    1. Не всегда. при увольнении, например, в БУ компенсация списывается за счет резерва, а в НУ это по закону не предусморено. Поэтому компенсация в НУ списывается за счет расходов. А при начислении резерва в этом месяце, пройдет отрицательное начисление по НУ — списание остатка резерва уволенного. Таким образом в НУ будет начислена сумма меньше, чем в БУ.
      Этот пример наглядно в публикации: Почему в документе «Начисление оценочных обязательств по отпускам» возникают минусы по уволенным сотрудникам?.

  3. Да, я согласна, что в таких случаях будут расхождения. Но посмотрите, пожалуйста, моё вложение «резерв по сотрудникам» за май месяц (2стр.). Не может же быть, что сразу у всех сотрудников разницы в начислении резерва, как-будто они все уволенные или у всех сразу отпуск и не хватает накопленного резерва? Тем более, что за предыдущие четыре месяца такого не было. Спасибо.

    1. Добрый день! во вложении только апрель, но я увидела в предыдущем Вашем вложении май. Прошу прощения, не обратила сразу на это внимания. Давайте посмотрим скрин из документа «Резервы отпусков» за Май. Вкладку ««Расчет обязательств и резервов по отпускам». Нет ли там строк курсивом?

  4. Здравствуйте! Извините, пожалуйста, за задержку с ответом.
    Сталкивалась с похожей проблемой. Остатки по уволенным мы закрывали с помощью документа «Перенос данных», добавив движения в регистр накопления «Оценочные обязательства по сотрудникам» на сумму «зависших» остатков.
    Далее распроводили на копии базы все документы «Резервы отпусков» и «Отражение зарплаты в бухучете» за 2022.
    Далее перезаполняли: сначала документ «Отражение зарплаты в бухучете», потом документ «Резервы отпусков», последовательно за каждый месяц 2022 года.

  5. Добрый день. Т.е. Вы советуете сделать копию базы и там с начала года последовательно перезаполнить каждый месяц с начала года документ «Отражение зарплаты в бухучете», потом документ «Резервы отпусков», а потом в самой базе скорректировать всё в одном месяце — в июне ?

  6. Почти так.
    Я делала следующим образом: отменила проведение указанных документов за 2022 год. Потом заполнила «Отражение зарплаты в бухучете» и «Резервы отпусков» за январь 2022, сформировала отчет «Резервы отпусков по сотрудникам» за январь 2022, посмотрела суммы, которые зависли по уволенным на начало года. Внесла корректировку на эти суммы в документ «Перенос данных» на 31.12.2021 и перезаполнила «Отражение зарплаты в бухучете» и «Резервы отпусков» за январь 2022. Далее последовательно перезаполняла документы за следующие месяца, всё встало на место.

  7. Понятно. Боюсь, если что-то изменится (поползёт), всё-таки уже полгода в Бухгалтерию синхронизируется.
    Елена, ещё, подскажите, чтобы с мая на декабрь перенести хвосты, как Вы советуете, их нужно убрать с мая месяца, но я их почему-то не вижу во вкладке, хотя в отчете видны обороты и остатки обнулились (я сделала в мае перенос остатков во вкладке «Обязательства и резервы по сотрудникам» ).

  8. Здесь главное на копии базы проверить как заполнятся документы с корректировкой. А потом в рабочей можно будет по итогам, текущим месяцем скорректировать.

  9. Елена, провела всё последовательно в копии. В итоге, сравнивая последний месяц май : общая сумма начисленного резерва+взносы в копии сходятся с общей суммой резерва+взносы в рабочей базе, в отдельности по каждому сотруднику не сходятся суммы. И общая сумма сходится только в БУ . В НУ не сходится общая сумма начисления.
    Получается, что маем месяцем нужно скорректировать начисление отдельно по каждому сотруднику в БУ и в НУ ? Как это правильно сделать, прямо в документе «Резервы отпусков» за май ?

  10. Добрый день, Елена. Это сделать НЕ отдельным документом, а в одном за май «Резервы отпусков», просто во вкладке «корректировка» ?

  11. Добрый день! Необходимо ввести отдельный документ с видом операции «Корректировка остатков», т.к. при переключаении вида операции, данные с других закладок пропадут.

Добавить комментарий