Резерв отпусков

Вопрос задал Александр Р.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Организация начисляет резерв отпусков в бухгалтерском учете методом обязательств (МСФО), в налоговом учете резервы не начисляются. За Декабрь 2021 года создан документ «Резерв отпусков» в 1С:ЗУП, который выгружен в программу 1С:Бухгалтерия.
Для проверки в ЗУП сформированы отчеты «Остатки и обороты резервов отпусков», «Резервы отпусков по сотрудникам» и «Справка-расчет «Резервы отпусков». В первых двух отчетах итоги совпадают, а в третьем отчете нет.
1. Подскажите, пожалуйста, в чем разница между этими отчетами?
2. Какой отчет лучше использовать для проверки Сальдо на конец года в Бухгалтерии?

Обсуждение (12)

  1. Здравствуйте! Все три отчета строятся по разным регистрам.
    Отчет «Остатки и обороты резервов отпусков» стоится на основании данных в регистре накопления «Оценочные обязательства»
    Отчет «Резервы отпусков по сотрудникам» на основании данных в регистре накопления «Оценочные обязательства по сотрудникам».
    Отчет «Справка-расчет «Резервы отпусков»» строится на основании данных регистра сведений «Расчет резерва отпусков».
    Для проверки расчетов лучше использовать первые два отчета, потому что «Справка-расчет» это по сути печатная форма документа «Резервы отпусков» за месяц и сальдо по нему проверять не стоит.

    1. Здравствуйте! Можете подсказать почему могут быть не равны столбец 14 Отчета «Резервы отпусков по сотрудникам» и столбец 6 отчета «Справка-расчет «Резервы отпусков»»?
      Исчислено в справке-расчет за декабрь должно быть как сальдо конечное, разве нет?

  2. Приложение

    Здравствуйте! Проверила, у меня суммы совпадают на конец года. Не вводили ли документ «Перенос данных» по регистрам учета резервов?
    Возможно сначала проведи документ «Резервы отпусков» за декабрь 2021, а потом документ «Отражение зарплаты в бухучете», а нужно наоборот.

    1. Здравствуйте!
      Документом «Перенос данных» регистры резервов не корректировались.
      Документы проводились создавались в правильном порядке сначала Отражение, затем Резервы.

      Получается, нужно сравнивать два отчета по сотрудникам, искать расхождения и править регистры?

  3. Я бы проверила сумму за декабрь в регистре «Расчет резерва отпусков»:

    1. Здравствуйте! Проверил. Получившаяся сумма такая же, как в 6 столбце справки-расчета

  4. Здравствуйте! Проверьте, пожалуйста, ещё один нюанс: в регистре сведений «Расчет резерва отпусков» у данной суммы за период один регистратор документ «Резервы отпусков» за декабрь 2021 или есть какие-то ещё документы?

    1. Здравствуйте! Регистратор один.
      Сравнил два отчете «Оценочные обязательства по сотрудникам» и «Справка-расчет «Резервы отпусков»». Выяснилось, что отчет «Оценочные обязательства по сотрудникам» отражает суммы по некоторым уволившимся сотрудникам с «-«. По этим сотрудникам внесены корректировки в регистр накопления «Оценочные обязательства по сотрудникам» и суммарно в РН «Оценочные обязательства».
      Но разница остается на декретников, которые в отпуске по уходу за ребенком более года.
      По декретникам каждый месяц уменьшается средний заработок и в резерв идет сумма с «-» (в бух. эта сумма к восстановлению). Когда средний заработок становится равным 0, то все накопленные обязательства должны быть списаны?

  5. Отлично, что удалось найти причину ошибки. Ещё обратите внимание на нюанс по уволенным, программа по ним списывает накопленный резерв, т.к. после увольнения он уже не нужен — https://buhexpert8.ru/1s-zup/otpuska-i-komandirovki/otsenochnye-obyazatelstva-i-rezervy-na-oplatu-otpuskov/pochemu-v-dokumente-nachislenie-otsenochnyh-obyazatelstv-po-otpuskam-voznikayut-minusy-po-uvolennym-sotrudnikam.html

    1. Здравствуйте! Спасибо большое за помощь!

      1. Здравствуйте! Пожалуйста! Рада была помочь!

Комментарии закрыты