Здравствуйте!
ЗУП 3.1 (3.1.22.77)
В 2021 году исключены из реестра МП, необходимо стало создавать резервы на отпуска.
С января 2022 года начали начислять резервы в ЗУП. Настройки УП: резервы в БУ и НУ начисляются нормативным методом — во вложении.
Мои действия (после изучения публикаций Бухэксперт, ответов на вопросы пользователей):
— настроила УП — резерв отпусков;
— распровела все Отражения зарплаты с января (т.к. начали эту работу не с начала года);
— затем последовательно: перезаполнила Отражение ЗП за январь; заполнила документ Резервы отпусков за январь. Затем — перезаполнила Отражение ЗП за февраль; заполнила документ Резервы отпусков за февраль. И далее — за другие месяцы.
Результат начислений и списаний резервов — во вложении.
Подскажите, пожалуйста:
1. Моя последовательность правильная, или я что-то упустила? Например, сомневаюсь, верно ли перезаполнить Отражение за январь, и только потом заводить Резервы отпусков (т.к. документ Резервы должен быть самым последним). В Отражении ЗП идет расчет списания резервов, а резерв за январь еще не начислен (не заполнен документ Резервы).
2. Почему в январе — сумма начисленного резерва в БУ и НУ совпадают, а с февраля и далее — нет (хотя методы в БУ и НУ одинаковые)? За счет чего могут отличаться суммы начисленных резервов?
3. Почему списание резервов в НУ значительно отличается от БУ? Знаю, что расхождение может быть из-за компенсаций отпусков, но отличие идет в разы!
4. Возможно, необходимо рассчитать и ввести остаток резерва? На мой взгляд, нет, потому что входящих остатков не может быть, т.к. резервы создаем впервые.
5. Есть ли методика проверки начисления и списания резервов (например, сравнение с отпусками, с увольнениями)?
Здравствуйте!
Начну с пункта 4:
Это методический аспект вопроса: надо ли сформировать начальный остаток резерва на период начала учета. И некоторые другие пункты вытекают именно из него.
Я не аудитор и по регламенту нашего ресурса мы не может давать консультации о том, что правильно по законодательному. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Я могу только выразить свое мнение.
Я считаю, что правильно сформировать стартовый резерв по состоянию на начало Января. И соответственно, если на начало Января есть резерв, то отпускные, начисленные в Январе, уже можно учесть за счет этого резерва.
С методической точки зрения мне кажется правильный сформировать резерв на 1 января 2022 года. (Но специальным документом «Резервы отпусков» сформировать резерв можно только либо на 31.12.2021, либо на 31.01.2022.)
Насколько это корректно не формировать начальный резерв — лучше обратиться к аудитору.
1. Правильный порядок действий — сначала Отражение зарплаты, а потом Резервы отпусков. Но поскольку у вас не было начального остатка резерва, то в БУ отпуска прошли за счет расходов, а в НУ за счет резервов. С точки зрения поведения программы — это ожидаемое поведение — в БУ списывать больше, чем есть резерва нельзя, в НУ — можно. А вот методически тоже получилась странная ситуация. Т. е. отпуска прошли за счет резерва, которого нет.
2. В январе никаких остатков не было, поэтому одинаковое начисление. А в феврале у нас уже появились остатки и, по уволенным например, суммы начисленные в БУ и в НУ могут отличаться. Посмотрите: Почему в документе «Начисление оценочных обязательств по отпускам» возникают минусы по уволенным сотрудникам?.
3. Скорее всего по той же причине, что я описала в пункте 1: в БУ не хватает сумм резерва, чтобы полностью списать отпускные, а в НУ списание идет и «в минус».
5. Нет, какой-то легкой методики проверки, к сожалению, нет.
Для расчета обязательна используется «Сумма ФОТ» — это все начисления сотрудника, которые включаются в средний заработок. Проверить корректность этой суммы, довольно проблематично на самом-то деле. Не всегда начисления, у которых даже установлен флажок «включать в средний» входят в него. Например РВ в командировке, или оплата за «коронавирусные» нерабочие дни.
По регистру данных для расчета среднего тоже проблематично. Там данные сохраняются только с указание месяца «за который» учитывается начисление в среднем. А в резервах учитывается по месяцу «в котором» начислено.
Хотела сделать универсальный отчет по регистру с отбором по месяцу начисления, но к сожалению, почему-то месяц начисления не определяется для межрасчетных документов, таких как премия, они выпадают из отбора и данные искажаются. 🙁
Как заполняются суммы взносов, посмотрите: Алгоритм заполнения данных по страховым взносам в документе «Резервы отпусков». Тут вообще невозможно каким-либо отчетом автоматизировать проверку этой суммы.
Суммы списанных резервов можно сверять 1. с начисленной суммой отпускных — в НУ всегда должны быть равны, а в БУ еще нужно учитывать сумму остатка резерва этого сотрудника на начало месяца, если она меньше отпускных, то будет списан только остаток.
Например, отпускные = 14 000, остаток резерва в БУ и НУ на начало равен 10 000. Списание должно произойти в БУ на 10 000, в НУ на 14 000.
Юлия, добрый день!
Большое спасибо за очень подробный ответ!
Еще хочу уточнить, можно ли рассчитать входящий остаток резерва так: создать документ Резервы отпусков, месяц Декабрь 2021, операция Расчет текущего месяца; а затем в этом документе переключить операцию на Корректировку остатков?
В копии базы попробовала, вроде бы все работает.
Так будет корректно?
И, скорее всего, в УП год начала в этом случае указать 2021? Так как остатки формируем на 31.12.2021?
Добрый день! Да, так можно сделать. И именно такой вариант формирования начального остатка резерва я и предлагаю всегда.
а затем в этом документе переключить операцию на Корректировку остатков?
Даже не обязательно переключаться.
Юлия, все понятно теперь.
Спасибо, Вы мне очень помогли!
Рада была помочь! Обращайтесь! ?