Резерв отпусков

Вопрос задал МАРИЯ А. (МОСКВА)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте! Подскажите, пжл, по нашей ситуации:
Ведем учет в ЗУП КОРП, синхронизируем с Бухгалтерией КОРП. Начисляем резервы отпусков в БУ по МСФО.
На 31.12.21 была сделана свертка базы в ЗУП КОРП (покупали коммерческую обработку), т.е. с 01.01.22 в ЗУП чистая база с остатками на 01.01.22 Сейчас в ЗУП КОРП с 01.01.22 задали настройки Формировать резервы отпусков. При этом резерв отпусков на 2022 год (от 31.12.21) был начислен еще до свертки, то есть остался в предыдущей базе ЗУП.
В рабочую базу ЗУП начислить резерв задним числом или залить на 31.12.21 ЗУП не дает.
Но в Бухгалтерии резерв на 2022 год начислен от 31.12.21 (был залит при синхронизации с предыдущим ЗУП).
Возможно ли вести учет в текущей ЗУП с 01.01.22 при отсутствии в нем начисленного резерва на 31.12.21, только при установленных настройках формировать резуервы?
Правильно ли мы понимаем, что:
1)в ЗУП настройки резерва влияют только на Отражение зарплаты в бухучете (начисления отпусков будут не за счет 44 счета, а за счет 96)?
2)в Бухгалтерии будет все ок. т.к. при синхронизации отпуска будут заливаться на Д 96 и минусовать К 96, сальдо по которому было сформировано 31.12.21 синхронизацией с еще предыдущей базой ЗУП?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Здравствуйте!
    Если я правильно поняла, сейчас в Вашей базе ЗУП совсем нет остатков резерва. Это можно проверить по отчетам «Остатки и обороты резервов отпусков» или «Резервы отпусков по сотрудникам».
    Если остатков нет, то учет не будет идти корректно.
    Во-первых текущее начисление резерва в базе не будет верным. Применяется метод МСФО, поэтому когда Вы в Январе станете начислять резерв, будет начислена полная сумма резерва — по сути инвентаризация на 31.01.2022. А если остатки есть, то должна начислиться только разница между результаток на 31.01.2022 и на 31.12.2021.
    Для понятности приведу пример:
    У сотрудника начальный остаток резерва на 31.12.2021 18 000 руб. Программа начисляет резерв я Январе 2022. средний заработок сотрудника равен 2000 руб. Остаток отпуска 10 дней. Должно начилиться 2 000 руб (20 000 — 18 000), но начислено будет все 20 000, поскольку в ЗУП нет этого начального остатка 18 000 руб.

    Во-вторых списание отпусков в Январе не будет проходить за счет резерва. Это так же исказит остаток резерва на конец Января. В БП как я понимаю, у вас уже все эти проводки есть, выгружались из старой базы, и поэтому в прошлых периодах данные в БП не изменятся. Но если будут неверные остатки резерва в ЗУП на момент начала фактического учета в новой базе, то это исказит учет, и в будущих месяцах могут сформирвоаться неверные проводки.

    Так что важно добиться одинаковых остатков резервов отпусков в БП и ЗУП. Как минимум — на момент фактического начала учета в новой базе, т.е. на начало того месяца, данные которого будут переноситься в БП и свернутой базы ЗУП. Но лучше ввести корректные начальные остатки резервов уже на 31.12.2021, и далее помесячно сформировать все документы с правильными суммами (имею ввиду Отражение зарплаты и Резервы отпусков).

    Как ввести остатки?
    1) Можно ввести вручную по регистрам «Оценочные обязательства» и «Оценочные обязательства по сотрудникам» документом «Перенос данных».
    2) Ввести вручную документом «Резервы отпусков» в режиме «ввод остатков»
    3) Самый простой: изменить настройки формирования резервов, установить, что резерв формируется с 2021 года. И ввести документ «Резервы отпусков» за Декабрь 2021. Резерв автоматически рассчитается по правилам инвентаризации. Если на 31.12.2021 в Вашу базу внесены остатки отпусков и данные среднего, а значит проблем быть не должно. Хотя не уверена на счет страховых взносов. Зависит от того, перенесены ли данные по страховым взносам за 2021 год. Надо пробовать.

    Посмотрите наши материалы по теме:

     

    Правильно ли мы понимаем, что:
    1)в ЗУП настройки резерва влияют только на Отражение зарплаты в бухучете (начисления отпусков будут не за счет 44 счета, а за счет 96)?
    2)в Бухгалтерии будет все ок. т.к. при синхронизации отпуска будут заливаться на Д 96 и минусовать К 96, сальдо по которому было сформировано 31.12.21 синхронизацией с еще предыдущей базой ЗУП?

    1)Настройки резерва влияют на порядок расчета резерва в документе «Резервы отпусков» (см. первую статью по ссылке выше). А на «Отражение» зарплаты влияет, есть ли остаток резерва.
    2)Как я уже выше писала, вряд ли все будет ОК, если неверный остаток резерва в ЗУП. То, как будет списан отпуск — за счет расходов или за счет резервов — определяется в документе «Отражение» в ЗУП. А в БП уже не анализируется, есть ли резерв или его нет. проводки просто формируются на основании документа «Отражение.

     

  3. Юлия, спасибо за развернуты ответ! Будем пробовать, по результату отпишусь.

    1. Хорошо! Вопрос пока закрывать не буду, если что — пишите!

Комментарии закрыты.