Резерв отпусков.

Вопрос задал Ирина Р. (Смоленская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый день. Наша организация на ОСНО находится в группе компаний. Ввиду принадлежности к СМП ранее данный резерв мы не создавали. Не создавали и в текущем году, до момента пока не получили новую учетную политику от вышестоящей организации. Согласно УП на 2024г. должны формировать резерв по отпускам ежемесячно. Требуют единообразия… Можно ли резерв по отпускам в ЗУП формировать не каждый месяц, а периодически, например каждый квартал или с апреля и ежемесячно? Период 1 кв. уже закрыт…

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте! Какая методика расчета резерва прописана в УП: нормативный метод или МСФО? Дело в том, что с МСФО так работать в ЗУП можно, а вот с Нормативным скорее всего не получится (потому что в расчетную базу резерва включается один месяц и не более).

  2. Сумма Резерва формируется отдельно по каждому работнику по следующему алгоритму:
    СР = (ДНО х СДЗП) + СВ, где
    СР — сумма Резерва;
    ДНО- количество дней неиспользованного отпуска;
    СДЗП — средняя дневная заработная плата;
    СВ — сумма Страховых взносов.
    Итоговая величина Резерва за месяц определяется как сумма показателей начисленного Резерва за месяц по всем работникам Обществ
    Такой алгоритм описан в приложении к учетной политике. Смею предположить, что МСФО…

  3. Т.е. если мы сформируем резерв по отпускам первый раз в апреле текущего года (метод МСФО), расчеты будут корректными?

  4. Да, это МСФО. При такой методике начислять резервы не ежемесячно можно. Но обратите внимание, что если Вы только начинаете вести учет резервов и первое начисление будет только в апреле, то списания отпусков по апрель пойдут за счет расходов. И только в мае, когда появится резерв на начало месяца, отпускные будут отражены за счет резерва.
    может быть вам еще нужно отразить какой-то начальный остаток резерва? Или он уже есть в базе?

    Рекомендую к просмотру:
    Расчет методом МСФО
    Использование резерва по отпускам

  5. Ранее резерв не создавали, т.к. относимся к СМП и можем вести БУ упрощённо. Вышестоящая организация только в мае довела до нас учетную политику на 2024г., там предусмотрено формирование резерва по отпускам. Если будут настаивать на единообразии, воспользуемся Вашими рекомендациями. Спасибо.

    1. Вопрос пока подержать открытым?

    1. Да, оставлю! 🌷

  7. Добрый день. Прошу закрыть вопрос. Спасибо.

Комментарии закрыты.