Добрый день!
В 2024 г в организации производилось начисление резервов по отпускам по методу МСФО с настройкой «Переоценивать ежемесячно». В налоговом учете резерв не формировался. С 2025 года принято решение начислять резерв по методу МСФО с настройкой «Переоценивать ежемесячно» и формировать резерв и в налоговом учете тоже. Нужно ли доначислять резерв в налоговом учете за 2024 год, или он автоматически рассчитается при начислении резерва за январь 2025, тк стоит настройка «Переоценивать ежемесячно»
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Здравствуйте! Возможные варианты мы разбирали в публикации: https://buhexpert8.ru/1s-zup/otsenochnye-obyazatelstva-i-rezervy-na-oplatu-otpuskov/uchet-rezervov-po-otpuskam-v-zup-3-1-ne-velsya-kak-nachat.html. У Вас в БУ резерв уже ведется, начинаете только в НУ, но тем не менее правила те же. Вам придется самостоятельно решить, будете ли Вы формировать начальный остаток резерва в НУ.
Обратила внимание, что у Вы выбрали в НУ вести резервы «по настройкам бухучета». Это значит, что резерв в НУ будет рассчитываться методом МСФО. Хочу предупредить, что это довольно спорная методика, ведь в НК РФ прописан только нормативный метод.
Флажок «Переоценивать ежемесячно» на первый расчет резерва не повлияет, он играет роль, когда сумма резерва к зачету в текущем месяце получается отрицательным. Рассказывала этот флажок здесь: https://buhexpert8.ru/novoe-v-1s-za-5-minut/novoe-v-1s-zup-za-5min/novoe-v-zup-za-5-minut-vypusk-ot-11-02-2025.html