Добрый день! Работник иностранец взял отпуск на 28 дней. Из страны не вернулся. Патент не оплатил. Уволили днем когда должен выйти на работу. При расчете увольнения получилась задолженность иностранного работника за неотработанные дни отпуска, минусовые значения по зп , страховым взносам и ндфл. Мы не можем удержать у сотрудника денежные средства. В статье читала что если работодатель не может удержать задолженность, то пересчет НДФЛ не требуется. Требуется ли тогда перерасчет взносов? Программа пересчитала все . Как в этом случае этот перерасчет повлияет на отчетность?
Или может при увольнение нужно было убрать начисления вручную.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Я что-то не слышала о том, что если работодатель не может удержать задолженность, то пересчет НДФЛ не требуется. Поискала, не нахожу такого. Образовавшуюся задолженность можно списать через 3 года, обложив ее НДФЛ. Как сделать это в ЗУП можно посмотреть в статье — https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/kak-v-zup-3-1-spisat-dolg-sotrudnika-po-istechenii-3-let.html
Поэтому НДФЛ и взносы требуется пересчитать.
К сожалению, вы не указали в каком месяце прошло увольнение. Предполагаю, что в июле. Тогда сторно доходов и НДФЛ с него попадут в 6-НДФЛ за 9 месяцев. По сотруднику случайно излишне удержанный НДФЛ не образовался? Если образовался, то что планируете с ним сделать?
А вот по взносам в РСВ суммы нужно отобразить уже сейчас в отчете за полугодие, чтобы в Разделе 3 не было минусов в отчете за 9 месяцев. Для этого на Титульном листе отчета укажите дату позднее даты увольнения сотрудника. Но в этом случае, если были сторно по другим сотрудникам, то они также попадут в отчет. Их лучше убрать, т.к. по итогам Июля может оказаться, что положительная сумма перекроет сторно и тогда эти суммы «переедут» в Июль и тогда РСВ за 9 месяцев не пойдет нарастающим итогом. Если есть возможность, то перед заполнением РСВ за полугодие снимите с проведения документы с перерасчетами в Июле по другим сотрудникам.
В ЕФС-1 в Раздел 2 сторно должно попасть в отчет за 9 месяцев.
А подскажите, если у него был отпуск по 8 июля. Он не приехал. Я его увольняю 9 июля и программа ему считает выплаты за этот день. Это же не правильно. Излишне удержанный НДФЛ не образовался. Я его могу скорректировать при заполнении уведомления
По умолчанию день увольнения считается рабочим днем. Поэтому программа и начисляет суммы. Вы можете документом «Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)» зафиксировать, что сотрудник отсутствовал в этот день и тогда оплата за 9 июня не будет рассчитываться.
На вкладке НДФЛ вижу у вас минус по НДФЛ и он перекрывается плюс. Обычно это означает, что есть излишне удержанный НДФЛ. Вы можете это проверить по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), сформировав его в целом за год. И в «Расчетном листке» внизу должна появиться строка «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей».
Спасибо большое
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂