Добрый день!
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.30.133)
Документом «Перерасчет НДФЛ от 25.01.25» в 2025 году доначислен НДФЛ за 2024 в размере 181 рубль (налоговый период — 2024, Месяц перерасчета Январь2025). Задолженность появилась в Ноябрь2024 года, сумма НБ превысила лимит 350″000, и был сторнирован вычет за Ноябрь2024 (НачислениеЗП Октябрь2024 предоставлен вычет 1400 (выплата в Ноябрь2024 ), Аванс Ноябрь2024 вычет сторнирован). Налог за вторую половину месяца Ноябрь2024 рассчитали неправильно (не учитывая сторно вычета). Каким образом правильно удержать этот налог?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте.
С 2025 года удержать долг по НДФЛ за прошлый налоговый период можно только до 31 января. После этой даты налог отражается в годовом 6-НДФЛ, как неудержанный.
Но если налог был пересчитан в январе 2025, он должен был попасть в какую-нибудь ведомость на выплату и тогда он удержан. Но в ЗУП есть ошибка, когда дата получения дохода переопределяется ведомостью и удержанный НДФЛ отражается в отчетности, как неудержанный. Это описано в статье Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024? и предложен способ исправления.