Добрый день!
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.30.133)
Документом «Перерасчет НДФЛ от 25.01.25» в 2025 году доначислен НДФЛ за 2024 в размере 181 рубль (налоговый период — 2024, Месяц перерасчета Январь2025). Задолженность появилась в Ноябрь2024 года, сумма НБ превысила лимит 350″000, и был сторнирован вычет за Ноябрь2024 (НачислениеЗП Октябрь2024 предоставлен вычет 1400 (выплата в Ноябрь2024 ), Аванс Ноябрь2024 вычет сторнирован). Налог за вторую половину месяца Ноябрь2024 рассчитали неправильно (не учитывая сторно вычета). Каким образом правильно удержать этот налог?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
С 2025 года удержать долг по НДФЛ за прошлый налоговый период можно только до 31 января. После этой даты налог отражается в годовом 6-НДФЛ, как неудержанный.
Но если налог был пересчитан в январе 2025, он должен был попасть в какую-нибудь ведомость на выплату и тогда он удержан. Но в ЗУП есть ошибка, когда дата получения дохода переопределяется ведомостью и удержанный НДФЛ отражается в отчетности, как неудержанный. Это описано в статье Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024? и предложен способ исправления.
Спасибо.
Аналогичная ситуация была в историческом периоде, за 2023 доначислено в Январь2024.
какая последовательность была там? где почитать?
В прошлом году у нас не было конечной даты удержания налога за прошлый год. Мы могли его доудержать в течении всего 2024 года. Теперь правила изменились.
К сожалению, статью, как мы доудерживали налог в 2024 году, найти не удалось.
т.к. в 2024 документ «Перерасчет НДФЛ», который доначислил НДФЛ за 2023 год периодически распроводили, то удержание попало в разные документы Ведомости. Сейчас оставили запись в одной ведомости и отчет по налогам «Анализ НДФЛ по месяцам» показывает корректные данные по НДФЛ, отчеты по зарплате «Анализ зарплаты по сотрудникам» и «Расчетный листок» тоже всё корректно, а отчет по выплатам «Задолженность по зарплате» показывает долг по документу Перерасчет.
Как можно исправить ситуацию по этому отчету?
Я правильно понимаю, что завис долг на конец 2023 года? С этим мы ничего не сделаем. Отчет формируется по периодам выплат, поэтому если на конец года была задолженность по сотруднику, она в отчете будет отражаться. Когда выплатили в 2024 году — только тогда долг из отчета уходит.