Приложении 1 в 6-НДФЛ не выплаченная зарплата за 2022г.как подать корректировку

1. Здравствуйте!

   По выплатам за прошлые периоды посмотрите мой ответ здесь: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/ndfl-iz-zarplaty-za-2022g-vyplachennoj-v-2023g.html/comment-page-1#

   По моему мнению, поскольку доход выплачен в 2023, то он к этому периоду и должен относиться.

   В отчётности за 2022 год показывали этот доход? Невыплаченные доходы мы не должны показывать в отчетности, но многие допускают эту ошибку. Как отражать невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ?

   Чтобы суммы корректно легли в разделе 2 и Приложении 1 6-НДФЛ придется делать корректировку: переносить доход и исчисленный налог с месяцев 2022 в Январь 2023.

   Чтобы корректно заполнились отчеты 6-НДФЛ за периоды 2022 года, достаточно отменить проведение Начислений зарплаты за момент заполнения. А вот, чтобы эти доходы сели в 2023 год — тут уже потребуются корректировки. И они довольно трудоемки: нужно по каждому сотруднику перенести исчисленный и удержанный налог в 2023 год. Это сделать Переносом данных или Операцией учета НДФЛ. Но в обоих случаях — это трудоемко. Поскольку у Вас не выплачены практически все месяца 2022 года, то это очень большой объем для ручной работы. Лучше обратиться к программисту, чтобы сделать доработку, которая бы автоматически сформировала необходимые документы. 🙁

   Если будете делать вручную, то смотрите исходные движения документов по регистрам «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и вводите корректировки по аналогии.

2. ?? На вебинаре сказали что в Приложении 1 нужно показывать исчисленный и удержанный налог одинаково даже если не выплатили

3. У меня всего 2 сотрудника. Если я уберу доход то РСВ не совпадет с 6-НДФЛ. Подскажите какие строки заполнять в Операцией учета НДФЛ. эту зарплату я выплатила 24.01.2023г. В документе Операцией учета НДФЛ Доход тоже заполнять?заполнять вкладки Исчисленный и Удержанный НДФЛ датой 31.03.2022 со знаком -1405руб.и следующая запись 24.01.2023 +1405

4. Пожалуйста ответ напишите очень жду!!

5. Здравствуйте! Извините за ожидание!

   На вебинаре сказали что в Приложении 1 нужно показывать исчисленный и удержанный налог одинаково даже если не выплатили
   Где именно так сказали, уточните, пожалуйста?

   Если я уберу доход то РСВ не совпадет с 6-НДФЛ.
   Да, расхождения, действительно, будут! Это допустимо. Если ИФНС запросит разъяснения, то нужно будет ответить, что это невыплаченная зарплата. Пример ответа на требования ИФНС о предоставлении пояснений расхождения в отчетах 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам

   Подскажите какие строки заполнять в Операцией учета НДФЛ. эту зарплату я выплатила 24.01.2023г. В документе Операцией учета НДФЛ Доход тоже заполнять?заполнять вкладки Исчисленный и Удержанный НДФЛ датой 31.03.2022 со знаком -1405руб.и следующая запись 24.01.2023 +1405

   Заполнять данные о Доходе и об Исчисленном налоге. Новая дата получения дохода — даты выплаты, т.е. 24.01.2023 (у Вас сейчас стоит 28.02.2023). Удержанный заполнять НЕ нужно, данные об удержании зафиксируются Ведомостью.
   Пробуйте заполнить Операция и затем 6-НДФЛ. Если что-то не получается или смущает, напишите!

6. При начислении за март 2022 были предоставлены вычеты на одного ребенка.Если переносить на январь 2023г там вычеты уже предоставлены и получается НДФЛ за 2022 был удержан больше ? Вычеты будут предоставлены за январь2023+ за март 2022г и за апрель 2022г

7. И еще вопрос?? Вычеты как переносить? тогда придется весь год 2022 пересчитывать?

8. Здравствуйте! Вычеты переносить не нужно, они должны сами отсторнироваться при перерасчете НДФЛ. Да, пересчитывать придется и 2022 и 2023.
   Если решите переносить доход и сдавать уточнику, посмотрите рекомендации, которые дала Ольга Горшенина вот тут: Зарплата за ноябрь 2022 года выплачена в январе 2023. 6-НДФЛ

Комментарии закрыты.