Зарплата с марта 2022 г не выплачивали. Решили выплатить в январе 2023г. Как заполнить 6-НДФЛ за 2022г. В Приложении 1-справки садятся только сумма удержанная и сумма перечисленная. И в Разделе 2 строке 170 нужно заполнять сумму не удержанная. которая будет выплачена 24.01.2023г? нужно отправлять уточненку? доход то РСВ не совпадет с 6-НДФЛ. ?За март 2022 были предоставлены вычеты на одного ребенка. Вычеты как переносить? тогда придется весь год 2022 пересчитывать?Отчет 6-НДФЛ сдали в справках указали полностью начисленный доход и с него исчисленный НДФЛ. А удержанный и перечисленный только то что перечислили. Что делать? все корректировать? вопрос задавала в личном кабинете но до конца не ответили.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вопрос интересный и частый среди наших подписчиков, но к сожалению в ЗУП специальных механизмов, чтобы переучесть доход, выплаченный в 2023 году за 2022 год не реализовано.
В Начислении зарплаты за Декабрь мы можем установить плановую дату выплаты 2023 года, а вот в предшествующих месяцах это сделать невозможно. 🙁
Как заполнить 6-НДФЛ за 2022г.
Обратите внимание, что мы не аудиторы. Я исхожу из рекомендаций ФНС о том, что невыплаченную зарплату показывать в 6-НДФЛ не нужно и что зарплата за декабрь, выплаченная в 2023 году становится доходом 2023 года (считаю, что к прошлым месяцам правильно применять ту же рекомендацию). Таким образом в6-НДФЛ за 2022 нужно отразить только зарплату за Январь и февраль 2022 года.
За март 2022 были предоставлены вычеты на одного ребенка. Вычеты как переносить?
Вычеты применяются в месяцах. в которых есть доход. Поскольку зарплата за Март 2022 по факту выплачена в 2023 году, то дохода за Март 2022 в 6-НДФЛ у сотрудника не будет, и тогда вычет за Март применять НЕ нужно. Если же у сотрудника были какие-то выплаты в марте (премия, отпуск и т.п.), то вычет за март предоставляется. Смотрим на то, в каких месяцах есть у сотрудника доход. Если доход только Январь-Февраль, то применяем 2 вычета. Если есть доход и позже. то применяем вычеты за все месяцы, до которого есть доход. Например: у сотрудника доход в Январе, Феврале и Мае. В этом случае нужно применить 5 вычетов. (Пропущенные месяцы учитываются по разъяснениям).
тогда придется весь год 2022 пересчитывать?
По сути да. 🙁
Отчет 6-НДФЛ сдали в справках указали полностью начисленный доход и с него исчисленный НДФЛ.
Такое заполнение не соответствует разъяснениям: Как отражать невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ?
А удержанный и перечисленный только то что перечислили. Что делать? все корректировать?
В любом случае Вам придется сдать корректировки.
Либо убирать доход и налог с 2022 года, либо же, если Вы хотите оставить доход и налог в 2022 году, то нужно подать уточняющий отчет, в котором отразится удержанный и перечисленный налог.
Звонила в налоговую они сами пока не знают.Сказали ничего по не переделывйте.Проведем проверку тогда и напишем вам? А когда это будет сами? Мне же сдавать 1 квартал 2023. Как в 2023г Операцией 24.01.2023г одной строкой доход с плюсом ,вычеты встают с минусом?
Добрый день!
Если решите сдавать уточнику, посмотрите рекомендации, которые дала Ольга Горшенина вот тут: Зарплата за ноябрь 2022 года выплачена в январе 2023. 6-НДФЛ
Вычеты должны отсторнироваться автоматически при Перерасчете НДФЛ.
Спасибо!! Мне помогли. В ведомости при выплате 24.01.2023 поменяли на натуральный доход датами прошлого года и все село.
Вопрос по программе БУХ 3,0!! НЕ садится перечисленный налог за 2022г выплаченный 24.01.2023
Добрый день! Вопрос по учёту в Бухгалтерии, задайте, пожалуйста, в разделе по Бухгалтерии отдельным вопросом. В данном разделе мы отвечаем только на вопросы по учету в ЗУП.
Спасибо!! тогда закрываю вопрос