Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться!! В декабре начислили премию по итогам 2019 года, а выплачивать её будем в январе 2020 года. В Своде начислений и удержаний премия естественно отображается в декабре 2019 года. В 6-НДФЛ начисление (1-й раздел) и выплата (2й-раздел) этой премии отображается в 2020 году. В 2-НДФЛ суммы этой премии отобразятся по факту получения дохода, т.е. в январе 2020 года, а налог с премии и взносы пройдут в декабре 2019 г. Соответственно база для Расчета по страховым взносам и НДФЛ будет не совпадать. Я правильно понимаю, или это ошибка? Спасибо.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Если премию Вы начислили в Декабре, а выплачиваете в Январе, то все верно: в регламентированную отчетность по страховым взносам она войдет за 2019 года, а в отчетность по НДФЛ за 2020. Налоговая запросит пояснения, в которых так и напишите.
Посмотрите: [12.04.2019 запись] Отчётность по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2019 (Видео «Форма 6-НДФЛ») о межформенных КС РСВ и 6-НДФЛ.
Спасибо Вам большое!