Здравствуйте! Подскажите пожалуйста какой порядок действий при пересчете отпуска, когда начисление з/п за сентябрь проводим в ЗУП д-том «Начисление зар.платы» датированным 30.09, но по факту сумму начислений общую и премии узнаем и проводим в 1С только 10.10.
Когда провели начисление з/п и премии, сумма отпускных при пересчете будет к увеличению или уменьшению и, если провести перерасчет, отпускные становятся меньше выплаченных. Как в таких случаях поступать, каким д-том делать перерасчет? Нужно ли каждый отпуск пересчитывать? К примеру в таких случаях:
1) Отпуск с 01.10, сотрудник подает заявление в сентябре, выплата 25.09. При пересчете отпускные могут увеличиться уменьшиться.
2) Отпуск с 12.09, выплата 08.09, но до 10.09 я пока не знаю сумму премии, поэтому после 10 числа средний заработок может измениться
То есть бывает нужно провести перерасчет в этом же месяце, иногда в прошлом, когда была выплата.
Как в таком случае действовать: вначале происходит начисление и выплата отпускных без учета последнего месяца, который входит в расчет среднего заработка. Далее 10 числа делаем начисление премии, после этого начисление заработной платы. А дальше нужно пересчитать отпускные и снова перепровести начисление заработной платы, чтобы верно был расчет страховых взносов и НДФЛ?
Есть ли случаи когда можно не делать перерасчет отпуска?
Иногда сотрудник подает заявление на отпуск заранее за 1-2 мес, дата выплаты указана верно, когда произойдет начисление НДФЛ и страховых взносов, в месяце выплаты? Не повлияет ли это на предыдущий период? К примеру, приказ на отпуск в апреле, отпуск с июля. Когда будет известна премия за июнь и я зайду в д-т «Начисление отпуска» не изменяется ли данные апреля, мая, июня?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
В данном случае есть три варианта:
1) Рассчитать отпускные без начисления зарплаты за текущий месяц
2) Рассчитать отпускные вместе с зарплатой в документе Отпуск
3) Начислить зарплату отдельным документом Начисление зарплаты и взносов
Если рассчитать отпускные без учета зарплаты за текущий месяц, средний заработок получится неполным. Позже, когда зарплата будет начислена, придется пересчитывать отпускные. Причем в результате пересчета может получиться сумма, как больше, так и меньше изначально рассчитанных отпускных. Если после пересчета отпускные окажутся меньше, чем было рассчитано изначально, придется удерживать долг с работника – это рискованное дело с точки зрения возможных проверок трудинспекции.
Если хотите избежать такой ситуации, можно использовать Вариант 1 — Расчет отпускных без учета зарплаты. Этот вариант мне кажется наиболее интересным (т.к. позволяет при перерасчете всегда получать сумму доплаты отпускных и избежать ситуаций, когда сумма отпуска уменьшается). Поэтому остановлюсь на нем подробнее.
Используя данный вариант поступаем следующим образом:
— Чтобы рассчитать отпускные без учета зарплаты за месяц до начала отпуска, в документе Отпуск, сбросим флажок Рассчитать зарплату за месяц…
— вручную включаем в расчет отпускных дни за месяц перед отпуском.
Для этого в калькуляторе среднего заработка внесем отработанные календарные дни за месяц предшествующий месяцу начала отпуска вручную.
В результате в расчет среднего не попадет сумма зарплаты, но будут включены календарные дни – средний заработок получится меньше и после пересчета сумма отпускных уже точно окажется больше рассчитанной изначально.
Подробно этот и другие варианты посмотрите пожалуйста разбираем в статье: Если отпуск начинается в следующем месяце
При этом в шапке документа Отпуск лучше указывать тот месяц, когда планируем выплачивать доход: Какой месяц указать в документе Отпуск в ЗУП 3.1, если отпуск начинается в следующем месяце?
По вопросу в каком месяце пересчитывать отпускные: в текущем или в следующем. Ответ будет зависеть от того, каким месяцем был зарегистрирован расчет исходной суммы отпускных:
— Если месяц в документе Отпуск изначально был выбран тот же, что и месяц, за которой рассчитана зарплата, то пересчитать отпускные лучше в следующем месяце
— Если месяц в документе Отпуск изначально был установлен как следующий, то и перерасчет лучше провести в том же месяце
Подробно об этом рассказываем в статье: Нюансы перерасчета отпускных после начисления зарплаты за прошлый месяц