Войти в кабинетЗдравствуйте! Конфигурация 1С ЗУП 3.1.17.135. Вопрос по перерасчету НДФЛ по ставкам 13% и 15%.
Зарплата выплачивается в середине следующего месяца. До начисления и выплаты зарплаты рассчитываются и выплачиваются отпуска уже следующего месяца. Поэтому после расчета зарплаты такие отпуска пересчитываются. Если при расчете зарплаты происходит превышение предельной базы и появляется НДФЛ 15%, то и такие отпуска пересчитываются по ставке 15% (первоначально НДФЛ с таких отпусков был рассчитан, удержан и перечислен по ставке 13%). Таким образом, образуется переплата НДФЛ 13% и недоплата НДФЛ 15%. Перерасчет НДФЛ происходит даже, если не проводить исправление отпуска. Правильно ли это? Как это отражать в 6-НДФЛ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Про заполнение НДФЛ в данном случае можно посмотреть видео «Распределение доходов по ставкам 13% и 15%» в разделе «Правила заполнения 6-НДФЛ» по ссылке — [14.04.2021 эфир] 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в 1С .
По вопросу переплаты НДФЛ 13% и недоплаты НДФЛ 15%, к сожалению, пока никаких пояснений нет, нужно уточнять данный вопрос в ФНС.
Здравствуйте! Спасибо за ответ. Внимательно просмотрела указанные материалы, в частности о распределении доходов. К сожалению, ответа на свои вопросы не получила, скорее, наоборот, появилась уверенность, что при расчете отпусков следующего месяца до того, как начислена зарплата, будут возникать перерасчеты НДФЛ по ставкам 13 и 15 %, поскольку зарплата начисляется после расчета отпусков, но дата получения дохода по зарплате ранее чем даты получения отпускных. Что с этим делать и как правильно отразить такие ситуации в 6-НДФЛ совершенно непонятно.
Добрый день! Налоговики потихоньку начали выпускать поясняющие письма — Налоговики продолжают разъяснять особенности заполнения 6-НДФЛ , надеюсь и по этому вопросу скоро появится новая информация от ФНС.