Здравствуйте. Помогите разобраться как действовать при перерасчете зпл.
В сентябре делаем сторно за август. У сотрудника в сентябре только переходящий отпуск с августа, больничный. Начисления в сентябре не перекрывают сторно. В результате плюс за сент минус за август (зпл/НДФЛ) получается, что сотрудник нам должен 6655,26. Как с НДФЛ к уплате в б.джет, уведомлении за сент?
август зпл -13 999,99 ндфл к возврату -1 820
сент зпл 6 350,73 ндфл к удерж 826
Нужен ли перерасчет отразить в Перс.сведениях за август,(подать корректировку) как это будет отражаться в РСВ, 6-НДФЛ за 9 мес.?
Все комментарии (30)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Сторно по НДФЛ всегда относится к первоначальному периоду.
Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в одном налоговом периоде
По поводу НДФЛ к возврату, не очень поняла. Вы ввели документ Возврат? Или будете зачитывать его дальше?
Есть статья по проверке НДФЛ перед подачей уведомления
Проверки учета НДФЛ перед отправкой уведомления в 2023 году
По страховым взносам, в зависимости от наличия дохода в текущем месяце. У вас получается в текущем месяце нет дохода. Значит перерасчет пойдет в месяц, где был доход. Так все эти месяца текущего квартала, то корректировок не надо.
Корректировку по Перс сведениям надо будет подать.
Учет перерасчетов в персонифицированных сведениях о физических лицах
Если останутся вопросы, давайте рассмотрим подробнее.
Перс.поняла, логично.
По страховым тоже ясно, в отчете встанет по месяцам, т.е. Август будет меньше и з/пл и взносы, чем первоначально, а в Сентябре только Б/л начислен, взносов с него нет. На сегодня вот так перерасчет отражен в отчете по взносам. Почему так?
По НДФЛ читаю.
Получается и Уведомление за Август надо подать с учетом перерасчета. А если бы сделали перерасчет (уменьшение з/пл сотрудника не перекрывающее начисление текущего месяца сотрудника) в Августе за Июль, после подачи Уведомления по страховым за Июль, надо было бы подать корректировку, верно? А если перекрывает у сотрудника, все корректируем в текущем месяце?
А если вернуться в август, (есть такая возможность) в ведомость начисления аванса и за вторую половину м-ца, пересчитать.
Страховые встанут норм, уведомление еще не подавали, не платили, будет все хорошо. Персониф.св-я пересдадим за Август (сдали уже). ФСС от НСиПЗ уплатили больше, зачтем в след.месяце.
Получится, что мы доход в аванс и зпл перечислили больше, чем надо. Как в этом случае с НДФЛ. Получается доход есть, раз выплата есть, налог должен быть ? Или я перемудрила. И просто потом меньше перечислим. Что с НДФЛ тогда в ту , уменьшенную выплату?
Сформируйте отчет по взносам за два месяца, должно быть все ок.
НДФЛ можно зачесть, не делать возврат дальше. Просто потом меньше перечислить, как вы и пишите.
Прикладываю Анализ взносов по сотруднику ДО и После перерасчета за август.
Не отражается перерасчет. Произошло перераспределение зпл по базам для разных ставок. Взносы не изменились. Только после проведения Начисления за Сентябрь появятся (по Анализам за два месяца)?
По НДФЛ получается в р.1 6-НДФЛ встанет все хорошо, раз аванс за Август 25.08 и зпл 08.09, уведомл подаем до 25.09 туда пойдут суммы с исправлением, в р.2 отражаем доход выплаченный, НО в пределах исчисленного, Удерж по стр 160 будет на сумму переудержания, в стр.180 эта сумма пойдет, которую потом учтем при выплате з/пл. Получается сумма излишне выплаченная сотруднику нигде в отчетах не фигурирует?
Только после проведения Начисления за Сентябрь появятся (по Анализам за два месяца)? -да, программа проанализирует доходы, и если их хватит, то сторно «спрячется» в текущем месяце.
«Получается сумма излишне выплаченная сотруднику нигде в отчетах не фигурирует?»- тут я не совсем поняла схему. Это вы описываете с вариантом перерасчета?
Да, я рассматриваю с учетом перерасчета Августовского начисления документом от 20.09.
«Только после проведения Начисления за Сентябрь появятся (по Анализам за два месяца)? -да, программа проанализирует доходы, и если их хватит, то сторно «спрячется» в текущем месяце.» — это в бух.учете? В РСВ/Уведомлении/Перс.учете ставим все по местам (з/пл учетом сторно, взносы уменьшенные)? И уплачиваем с учетом перерасчета? Тогда каким отчетом это можно увидеть. Обычно смотрим Анализ страховых всзносов, чтобы проконтролировать сумму к уплате и для Уведомления? Из задач 1С Бухгалтерия будет брать данные за Август, которые выгружались ранее.
««Получается сумма излишне выплаченная сотруднику нигде в отчетах не фигурирует?»- тут я не совсем поняла схему. Это вы описываете с вариантом перерасчета?» — Сотруднику переплатили 14000, эта сумма в Р.2 6-НДФЛ как-то фигурирует? Или я ставлю сумму как должно быть, учитывая сделанный перерасчет. Т.е. облагаемая база и налог начисленный с учетом сторно, и отражаем излишне удерж.налог по стр.180?
Когда вы посчитаете Сентябрь, при условии, что там хватит дохода, чтобы спрятать сторно, Анализ сформируется корректно.
Излишне удержанный мы все таки отражаем, прям когда точно знаем, что его не удержать, а тут он у нас зачтется далее. То есть даже если он не зачтется в этом квартале, то зачтется в следующем.
Спасибо.
В голове все перемешалось, прошу прощение за этот сумбур в переписке. Начала считать аванс и запаниковала чуток)))
Со страховыми разобралась, смоделировала начисление зпл за Сентябрь, все перекрылось. Я правильно понимаю, что в случае сторно наши действия: дождаться закрытия текущего месяца, где осуществляется перерасчет и только по итогом этого, принимать решение, подавать корректировки по Уведомление/РСВ/Перс.сведениям или нет?
По НДФЛ остаются вопросы.
1. По Анализу, 2ндфл, получается доход сотрудника за Сентябрь отрицательный, так должно быть?
2. Почему при выплате бл не заполняется удерж НДФЛ. Мы решили бл выплатить как обычно, а зачет ндфл и удержание излишне выплаченной зпл произвести 10 окт, при выплате зпл за 2ю половину Сентября.
3. 6-ндфл программа ставит сумму 994р. в стр.180, руками убираем, если в Октябре зачет будет?
4. Получается р.1 мы заполняем в любом случае по случившемуся факту? Т.е. по сроку 28.09 ставим как перечислили по 25.09 включительно. И тот факт, что переудержали (тк зпл начислили больше, чем надо) сумму здесь не играет роли?
«Со страховыми разобралась, смоделировала начисление зп за Сентябрь, все перекрылось. Я правильно понимаю, что в случае сторно наши действия: дождаться закрытия текущего месяца, где осуществляется перерасчет и только по итогом этого, принимать решение, подавать корректировки по Уведомление/РСВ/Перс.сведениям или нет?» -да все верно.
«1. По Анализу, 2ндфл, получается доход сотрудника за Сентябрь отрицательный, так должно быть?»— нет, отрицательного дохода у нас не может быть.
«2. Почему при выплате бл не заполняется удерж НДФЛ. Мы решили бл выплатить как обычно, а зачет ндфл и удержание излишне выплаченной зпл произвести 10 окт, при выплате зпл за 2ю половину Сентября.»— вы выбираете именно выплату больничного?
3. 6-ндфл программа ставит сумму 994р. в стр.180, руками убираем, если в Октябре зачет будет? -да
Можете добавить Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
Попробую воспроизвести на демо-базе. Чтобы ответить, как быть с отрицательным и 4 вопросом.
«2. Почему при выплате бл не заполняется удерж НДФЛ. Мы решили бл выплатить как обычно, а зачет ндфл и удержание излишне выплаченной зпл произвести 10 окт, при выплате зпл за 2ю половину Сентября.»— вы выбираете именно выплату больничного? —
да. При расчете бл убрала сумму ндфл 826 р. из графы Корректировка выплаты. Правильно, чтобы сумма ндфл фигурировала в ведомости? Мы ж его удержали, а он в Удерж не попал.
Если рассмотреть на примере, вы начислите сотруднику 10 000 руб. и с нее будет рассчитан НДФЛ — 1 300 руб. Тогда в Ведомость в колонку «НДФЛ к перечислению» попадет сумма за минусом излишне удержанного НДФЛ (например 100 рублей). Т.е. в колонку загрузится значение: 1 300 — 100 = 1 200руб. В колонку «К выплате» попадет сумма, увеличенная на сумму излишне удержанного НДФЛ: 10 000 (начислено) — 1300 (НДФЛ) + 100 (излишне удержанный НДФЛ) = 8 800руб.
Есть ошибка, что не идет зачет в аванс Ошибки учета излишне удержанного НДФЛ в 2023 году
Меня смущает момент, что вы пишите что убрали корректировку к выплате из больничного, сотруднику больше ничего не будет начислено в этом месяце? Корректировка к выплате, как раз и зачитывает наш передержанный НДФЛ.
«Меня смущает момент, что вы пишите что убрали корректировку к выплате из больничного, сотруднику больше ничего не будет начислено в этом месяце? Корректировка к выплате, как раз и зачитывает наш передержанный НДФЛ.» — вот начислила и выплатила зпл за 2ю половину сентября. Посмотрите, пожалуйста, правильно ли программа в ведомости на выплату раскладывает суммы по документам. И НДФЛ одна сумма с учетом уменьшения на излишне удержанный за август НДФЛ.
По анализу видно, что сумма НДФЛ с бл остается не удержана.
Приложение
Скажите, а как вы делали Доначисление Перерасчет? Пытаюсь воспроизвести на демо-базе.
У меня сторно отпуска отрабатывает по другому. При расчете больничного нет корректировок. Сторно минусует только базу, перерасчет НДФЛ затем в документе Начисления зарплаты.
Добавила скрин, у меня в примере стандартные еще минусуются, но это не важно.
При выплате зарплаты все становится верно.
Вела документ Доначисление, кнопку Заполнить. У нас перерасчет связан с тем, что обнаружили ошибку в формуле Надбавка, которая должна начисляться за фактически отработанное время (из Приоритета случайно был удален Отпуск). Внесли изменение в формулу, программа сама подтянула Перерасчет.
Но. кстати, я ошибку увидела в аванс и бл. Может если вводила бы документ Начисление зпл по итогам месяца, там перерасчет произошел бы?
Приложение
Удалось воспроизвести. Получается ошибка с больничным и зачетом. Даже если в Перерасчете, доначислении указать способ выплаты с зарплатой, то тогда в больничном корректировка не заполняется, но при выплате больничного НДФЛ программа все равно пытается зачесть. Затем при расчете и выплате зарплаты, снова зачитывает весь НДФЛ, не учитывая кусочек зачтенный в больничном. Из вариантов решения, в выплате больничного руками поставить НДФЛ. Второй вариант, на время выплаты больничного снять с проведения Перерасчет/Доначисление, выплатить больничный, провести Перерасчет/Доначисление, и далее зарплату, тогда все отрабатывает корректно.
Добавила скрин Подробного без корректировки и с проведенным Доначислением, и скрин когда отменила перед выплатой больничного Доначисление.
Спасибо. Совсем нельзя надеяться на программу, с бубнами приходится работать(
А если зплаты за сент не былобы, кроме бл, которые не перекрывает корректив, в этом случае красным так и останется?
«Можете добавить Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
Попробую воспроизвести на демо-базе. Чтобы ответить, как быть с отрицательным и 4 вопросом.» — по поводу р.1. Программа получается ставит по сроку 28.09 сумму фактически удержанную. А по сроку 28.10 (в 4 квартале) поставит с уменьшением.
Да, тут похожая ситуация, как была вначале эры «НДФЛ 2023» , когда считали аванс, потом зарплату, которая была меньше аванса, но были например большие Премии, но так как разные категории дохода, то НДФЛ не зачитывался корректно. Получается разработчики что то стали улучшать, но до конца не довели(
Да, в отчете в 1 разделе показываем именно сколько удержали, несмотря на то, что переудержали.
Доброе утро.
Спасибо!
Доброе утро.
Сильно извиняюсь.
Выгрузила сентябрь в Бухгалтерию. Очень странно приехало)
Сторно 12173,91 задвоилось. Хотя в расч.листке все хорошо. Уральский правильно встал.
точнее на стороне ЗУП Отражение зпл в бух.учете уже сформировал неверно
Можете добавить скрин Отражения в зуп.
Извиняюсь, пропустила ваш комментарий.
Доброе утро.
Обновили программу, все стало хорошо. Оказывается это была зарегистрированная ошибка.
Доброе утро!
Здорово, что разобрались!