Перерасчет зарплаты, излишне удержанный НДФЛ

Вопрос задал Ирина В.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день. Помогите пожалуйста решить проблему: за 2023 год пересчитали заработную плату сотрудника, получилось сторно. Сотрудник согласен вернуть переплату. Возвращать долг он будет за минусом НДФЛ, т.е. у него фактически не будет излишне удержанного налога. Возврата НДФЛ сотруднику нет. Но в программе выскакивает долг и излишне удержанный НДФЛ. Каким документом или действием убрать излишне удержанный НДФЛ? В корректирующем 6-НДФЛ показывать неудержанный НДФЛ не хотелось. Заранее спасибо.

Все комментарии (5)

  1. Добрый вечер, еще один дополнительный вопрос по теме — верно ли поведение программы? Доход у сотрудника уменьшился за 2023 год, а страховые взносы пересчитывает только в 2024 году.(т.е. текущей датой). Корректирующее за 2023 год нет возможности создать. Правильно ли это?

  2. Здравствуйте! Излишне удержанный НДФЛ это такая непростая тема, в том числе и потому что в законодательстве вот такие нюансы по ней не прописаны.
    На примере. Мы сотруднику начислили 10 000 руб. 1300 удержали, на руки отдали 8700. Потом оказалось, что ошибочно начислили.
    Казалось бы логично, что сотрудник нам вернет 8700, но у нас же остался излишне удержанный НДФЛ, который не аннулируется при возврате выплаты работником. Такой налог мы можем только зачесть или вернуть по заявлению. Причем зачесть можно в пределах одного налогового периода, так что в Вашем примере остается только вернуть. И если мы выплатим Возврат НДФЛ, то у сотрудника возникает перед нами долг! Особенно «весело», когда такая ситуация возникает по уволенному сотруднику. Разбирала этот пример вот тут: Исправление ошибок в учете по НДФЛ — Пример 5. Там предлагаю два варианта решения: с использованием Возврата НДФЛ и без использования. Но все-таки рекомендуемым является вариант с Возвратом.

  3. Однако у Вас сотрудник НЕ уволенный и дальше лезет еще одна Корректирвока выплаты, как я поняла. Скорее всего это значит, что сторно прошло без Корректировки. Тогда я бы добавила ее принудительно: создала бы новое Начисление зарплаты, где заполнила Корректировку выплаты на сумму возврата (ставим сумму с минусом). Таким образом мы сразу уравновесим корректировки — это правильно. Тоже такое разбирала: Посмотрите в записи семинара: ЗУП 3.1 за октябрь-ноябрь 2023: изменения и интересные возможности блок «Кейсы по Кадровому учету, НДФЛ и резервам отпусков» видео «Корректировка выплаты» — что отображается в этом поле?» и «Почему после возврата НДФЛ может появиться долг за сотрудником?»

Комментарии закрыты.