Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с НДФЛ. Ситуация такая. 30.10.24 увольняется сотрудник. При расчете увольнения сторнируется отпуск использованный авансом и образуется долг за работником и излишне удержанный НДФЛ, т.к. аванс получился больше зарплаты. По взносам вроде бы все нормально. В отчете Анализ НДФЛ видим излишне удержанный налог. В расчетном листке его нет. Что нужно сделать в программе, чтобы правильно отчитаться? Сотрудница долг возвращать не будет и заявление на возврат не напишет. Спасибо.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
В Вашей ситуации аванс не больше зарплаты, проблема не в этом. Суммы начисления по окладу и РК, СН хватает, чтобы зачесть аванс, поэтому доход в налоговом учете верный. НДФЛ исчисленный тоже верный. В отчетности так и показываем.
А вот долг сотрудника нужно будет списывать либо по истечении трех лет, либо когда решите простить. Как списать долг и что делать с НДФЛ описано в статье Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет
Подскажите, пожалуйста, почему излишне удержанный ндфл не виден в расчетном листке (справочно)? И есть сумма налога исчисленная положительная 50 руб.
В бухгалтерском учете хватает начислений, чтобы перекрыть сторно отпуска. Сумма начисления положительная.
А поле Справочно в расчетном листке запрлняется тогда, когда заполнено поле Корректировка выплаты в документе начисления.
Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?
Давайте проверим, что сходится БУ и НУ, вдруг надо все же что-то поправить. Приложите расчетные листочки по сотруднику за июнь — октябрь и развернутый подробный анализ с начала года. Нужно, чтобы в подробном анализе по сотруднику было видно документы.
Высылаю материалы для сверки.
Добрый день.
Спасибо за скриншоты!
Сверка БУ и НУ расхождения в марте-апреле выдает. Причем, по доходу данные свода и данные справки в итоге одинаковые, разница внутри периода. С этим можно ничего не делать, возможно, был какой-то перасчет.
По НДФЛ разница 1 руб. — это перерасет НДФЛ с аванса за октябрь. При начислении аванса был НДФЛ 2686 руб., в увольнении на дату выплаты аванса 2685 руб. БУ не видит НДФЛ из начисления за первую половину месяца.
Можно попробовать сделать Перерасчет НДФЛ, может быть подтянется туда сотрудник. потому что математичкси НДФЛ нарастающим итогом получается 45 560, а не как в подробном анализе 45 561. Как будто лишний этот рубль.
В остальном все хорошо, общий доход в БУ и НУ сходится, помесячно если посчитать июль и октябрь тоже весь доход учтен. Но в налоговом учете сторно отражается в прошлом периоде — в июле, а в бухгалтерском учете — в месяце перерасчета, т. е. в октябре.
Перерасчеты в отчетности по НДФЛ
В Перерасчете налога у сотрудника подтягивается -1 руб. Значит, проводим документ и ждем три года) В 6 НДФЛ за год у нас должна в 180 строке быть излишне удержанная сумма налога.
Да, все верно. В 6-НДФЛ за год нужно передать этот излишне удержанный налог в ИФНС, указав его в строке 180 и показав в приложении 1, что удержано больше, чем исчислено. Может сотрудник в налоговую обратится за возвратом.
Большое Вам спасибо за помощь!