Перерасчет НДФЛ с превышения 5 млн. при смене налогового статуса с нерезидента на резидента

Вопрос задал Марина Г.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.86/10)

Добрый день!
У сотрудника в сентябре изменился статус физического лица на Нерезидент. У сотрудника доход с марта превысил 5 млн. руб. С суммы превышения НДФЛ удерживали 15%. Изменение статуса в сентябре в программе поставили с 01.01.2022. Весь НДФЛ пересчитался по ставке 30%, но при этом не сторнировался НДФЛ 15%. Как правильно провести в данном случае перерасчет НДФЛ в программе? И как отразить в отчетности, нужно ли сдавать корректировку 6-НДФЛ?

Обсуждение (6)

  1. Добрый день! По отражению перерасчета в программе и отчетности можно посмотреть публикацию — Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога)
    Дополнительно проверю перерасчет с учетом ставки 15% на демобазе. В зарегистрированных ошибках такой не нашла.

  2. Приложение

    Воспроизвела пример на демобазе, перерасчет по ставке 15% программа не производит. Написала письмо разработчикам, их ответ сообщу как появится.

  3. Добрый день! Пришел ответ от разработчиков:
    «По этой проблеме зарегистрирована ошибка 20173524.»

    На данный момент можно с помощью документа «Операция учета НДФЛ» отсторнировать сумму налога по ставке 15%. Для этого её нужно ввести со знаком минус на закладке «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов». Если это налог с дивидендов, то вводим сумму на закладке «Доходы» в графе «Налог по дивидендам с превышения».

Добавить комментарий