Перерасчет НДФЛ с мат.выгоды и сдача корректировочных отчетов с 01.01.2024 г.( 259-ФЗ от 08.08.2024)

1. В первом полугодии 2024 года займ был погашен

2. как произвести перерасчет?

3. Здравствуйте! 1С зарегистрировали ошибку 60016945. На партнерском форуме уже выложили исправление, ждём, когда оно официально выйдет!

   1

4. Я Вам напишу, как будут новости! 🌷

   1

5. По 2023 и перерасчету: если сотрудник брал займ в прошлом году , а погасил в этом году в 1 и 2 квартале, и делать перерасчет мат.выгоды в начислении зарплаты за август, то суммы мат.выгоды попадают правильно и декларацию заполняет почти правильно.(исключение весит долг по НДФЛ, хотя в начислении зарплаты в расчетном листе уменьшает НДФЛ)

   По тем, сотрудникам по которым займ еще не погашен, мат.выгоду либо вообще не считает именно за август месяц, либо считает исходя из меньшей ставки, хотя ставка поменялась 29.07.2024г.

   Как исправить и все-таки какой способ лучше?

6. и сотруднику возвращать деньги или можно поправить в текущем месяце НДФЛ?

7. Здравствуйте! Я прошу прощения, я Вам изначально не ответила на тот самый вопрос, который Вы задаете. Да, пересчитывать нужно! И в Вашем случае, поскольку заем погашен, налог нельзя зачесть, можно только вернуть. Мы обновили сегодня статью: Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1. Ваш вариант 2. почему нельзя сделать зачет тоже в статье написали 🙏 Если останутся вопросы после прочтения, пишите!

8. По тем, сотрудникам по которым займ еще не погашен, мат.выгоду либо вообще не считает именно за август месяц, либо считает исходя из меньшей ставки, хотя ставка поменялась 29.07.2024г.

   А как быть с августом?

   1. мат.выгоду либо вообще не считает именно за август месяц
      Какая даты выдачи займа в данном примере?

      либо считает исходя из меньшей ставки, хотя ставка поменялась 29.07.2024г.
      Тут тоже вероятно берется меньшая ставка — на дату выдачи.

      1. дата выдачи займа:
         1 сотрудник: 07.11.2023, и гасил еще в кассу 26.08.2024
         2 сотрудник: 06.03.2024г.

         1. Ставка ЦБ на 07.11.2023 = 15%, на 06.03.2024 = 16%. По этим ставкам и должен идти расчет в августе и далее.

9. И еще сначала делается корректировка по мат.выгоде, а потом начисление заработной платы за август? И все-таки не понятно с августом, по какой ставке проверять?

10. Сделала по 2 варианту: по 6-НДФЛ налоговая база уменьшилась, сумма исчисленного НДФЛ не уменьшилась, как исправить?
    Удержанная так же осталась не изменной

11. Дату в отчете поставила 09.09.2024

    1. Вы перерасчёт делали сентябрём? Тогда поставьте в шапке дату минимум 30.09.2024, чтобы перерасчеты отразились.

12. в документе перерасчет ндфл: должно быть на вкладке корректировка выплаты заполнено?

    По двум сотрудникам заполнено, по трем нет

    1. Да, должно быть заполнено по всем сотрудникам. По тем, по кому автоматически не заполнилось, проставьте суммы вручную, пожалуйста. Иначе может появиться переплата в следующих периодах.

13. Сделала по 2 варианту как указано в статье, произвела возврат в сентябре за февраль месяц, когда у сотрудника закончилась ссуда. В корректировочном отчете за 1 По строке 180 сумма излишне удержанная попадает за минусом возврата, произведенного в сентябре? Это ошибка?

    1. Я думаю, что это верно, потому что строка 180 заполнятся по состоянию на дату формирования отчета.
14. 1. А по кому осталась излишне удержанная? Это какой-то другой сотрудник? Мы ему еще не сделали возврат?

       1. Всем вделали возврат в сентябре. Это корректировочный отчет за 1 квартал 2024 г., у кого ссуда закончилась в первом квартале.

          Подскажите, пожалуйста. т.е. если сделали возврат в сентябре за период с января по март, в отчете не должно быть излишне удержанного налога?

15. За 9 месяцев нет излишне удержанного налога

16. Да, 180 строка у нас заполняется на последний день отчетного периода: Как в 6-НДФЛ в Разделе 2 отразить излишне удержанный НДФЛ?.
    Наверное я бы убрала сумму из 180 строки в данном случае, потому что мы уже вернули налог.

Комментарии закрыты.