Здравствуйте, мы уже задавали вопрос по иностранцу на патенте (НДФЛ заплатил сам в 2024, в начале января 2025 от ИФНС пришёл ответ, что НДФЛ мы можем зачесть и за прошлый год сделать Возврат https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/vozvrat-ndfl-i-ostalos-uderzhat-za-2024.html). Авансовый платеж в итоге ввели датой 13.01.2025, но за 2024 год. Сделали Перерасчёт НДФЛ в январе за декабрь (чтобы Зачтено НДФЛ с авансов) встало, в итоге отчёте «Подробный анализ НДФЛ» всё закрылось (нет никаких лишних колонок как «Осталось удержать» и т.п.)
Сейчас формируем 6-НДФЛ за 2024 год по нему, и выдается ошибка, что строка 140 минус строка 150 (аванс.платежи) не должны равняться строке 160 (что логично, не где ошибка и как исправить — мы не знаем). Помогите, пожалуйста, разобраться.
И помимо вышеописанного несоответствия (строк 140-150 не равно строке 160) ещё такая ошибка по этому иностранцу:
2-НДФЛ
Справка по сотруднику Эр********
Дата выдачи уведомления
Год выдачи «2025» должен быть равен году, за который формируется справка «2024»
Дата выдачи уведомления
13.01.25
Прикладываю Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2024-2025 годы
Прикладываю скрин всех введённых документов по НДФЛ
Если в 6-НДФЛ в разделе 2 в строке 180 вручную установить сумму излишне удержанного НДФЛ (на сумму авансового платежа), то ошибка уходит, но насколько это верно? Надо ли тогда ещё в 2-НДФЛ это править?
Ведь в 2-НДФЛ нет излишне удержанного НДФЛ
Добрый день.
В случае, если налог за 2024 год успели вернуть до даты подачи отчета 6-НДФЛ за год, строку 180 не заполняем. Иначе потом придется корректировать годовой отчет.
НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ?
В моем понимании, исходя из Вашей ситуации, отчет заполнен верно. Мы не можем изменить удержанный НДФЛ, потому что перечисляли по факту и так же отразили в уведомлениях. Уменьшать НДФЛ на сумму возврата будем уже в 2025 году, когда вернули налог. Мы не можем показать 180 строку, потому что уже вернули налог. Поэтому я бы попробовала сдать отчет с нарушением КС 1.14 и последующим пояснением в ИФНС, если такое требование придет.
По поводу даты уведомления, я думаю, стоит обратиться в ИФНС. Это действительно специфическая ситуация, и скорее всего такое нарушение пройдет без последствий, но уточнить будет не лишним.
Спасибо! А можем ли мы сделать другим образом? Поскольку зарплата декабря и НДФЛ с неё был меньше суммы авансового платежа, то в 2025 мы запросили в ИФНС повторно уведомление уже зачесть аванс за 2025 год, и в конце января пришло уведомление от них о том, что за 2025 тоже разрешают зачесть.
Тогда, может, чтобы не мучиться с ошибками в 6-НДФЛ, переделать документы? Убрать в декабре Возврат НДФЛ, Перерасчет НДФЛ? Какой тогда правильный порядок действий? Что-то пересчитать в декабре (зарплату)?
Наверное, такой вариант тоже не очень (игнорировать декабрьский зачет, поставить все за 2025 год)? Так как уже и уведомление было отправлено, и Возврат НДФЛ сотрудник получил (в банке также по этой ведомости запросили все документы, в том числе Уведомление по НДФЛ).
Мне не очень нравится вариант игнорировать декабрьский зачет. Возврат уже сделан и выплачен, уведомления уже поданы с учетом возврата. Я думаю, что проще объяснить налоговой, почему не сходится КС 1.14, чем почему по банку прошла выплата возврата НДФЛ, но в 6-НДФЛ его нет.