В декабре 2023 года создали Начисление зарплаты, в котором не усмотрели, и Планируемая дата выплаты осталась «05.01.2024», хотя ЗП выплатили 29.12.2023.
Из-за этого по двум сотрудникам получилось так, что должен был начислен НДФЛ с превышения, НО т.к. период получения дохода попал на следующий год, то часть НДФЛ рассчиталось по 13% стандартно.
Доход под 13% = предел = 15 млн. 13% от этой суммы 650 000.
Доход под 15% = 396 784,40. 15% от этой суммы 59 517,66.
НО в расчете получилось за декабрь некорректно (из-за даты выплаты).
Уплатили НДФЛ 13% на 27 750 руб. больше. А НДФЛ с превышения недоплатили 32 020.
Разница 4 270 рублей.
Если создаем документ перерасчет НДФЛ, то на закладке НДФЛ строка туда попадает.
В расчёте за декабрь ситуация выравнивается – все красиво. До тек. Месяца висит Долг сотрудника на начало – разница по налогу = 32 020 – 27 750 = 4 270.
То есть мы недоудержали эту сумму налога с его дохода.
НО при заполнении ведомости на выплату ЗП, эта сумма попадает в доход с минусом – это корректно, но в налог попадет сумма сверх месяца = 32 020 – а ее быть не должно, как я полагаю. Как ее исправить? Может мы что-то упустили?
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю, что ошибку нашли только сейчас? Уточните, пожалуйста, в документе Перерасчет ндфл какой месяц указан в шапке документа.
Что бы проверить удержанный налог предлагаю сформировать отчет Анализ ндфл по документам-основания (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), сделаем отбор по фио по кнопке Настройки. Флажок По сотрудникам не будем ставить. Но поставим флажок До/после превышения. Приложите, пожалуйста, проверим вместе учет 🌸
Здравствуйте! Корректировка оформлена текущем месяцем, Налоговый период (год) 2023, месяц перерасчета Декабрь 2023. Ответ прикладываю
Приложение
Да, в таком случае нам нужно вручную откорректировать ведомость на выплату.
Прикладываю скриншот ведомости на выплаты.Нам нужно указать Дату получения дохода 31.12.2023. Для этого нужно указать вид дохода — натуральный доход. Предлагаю проверить, нужно ли нам подавать корректировку годового отчета 6 ндфл. Правильно ли отражен ндфл по сотруднику в приложении 1?
Если что-то не будет получаться, пожалуйста, напишите.