Добрый день!
У нас у двух сотрудников есть договора займа, которые они брали в 2020 г.
На дату взятия займа ставка рефенансирования была 6%.
Оба договора займа выданы под 6%
Естественно, что с января по август (до вступлением в силу Федерального закона от 08.08.2024 N 259-ФЗ) рассчитывалась мат. выгода и НДФЛ с нее и это отражалось в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие 2024 г.
Сейчас ознакомилась с статьей на сайте «Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1».
Правильно я поняла:
1) В моем случае при перерасчете с 01.01.2024 г. мат. выгоды у меня получится, что ни у кого не будет мат. выгоды и соответственно НДФЛ с нее.
Так как я буру ставку ЦБ на момент выдачи займа и она 6% и 2/3 от нее будет 6*2/3=4, а займ у меня под 6%.
2) В моем случае нельзя обойтись без пересдачи 6-НДФЛ за прошлые периоды?
3) Завтра у нас расчет и выплата зарплаты за сентябрь. В статье написано, что «Чтобы избежать этой ошибки, лучше всего оформить Возврат НДФЛ августом до расчета августовской зарплаты.» Как это сделать
4) Начисление зарплаты за сентябрь пока не готово, как я сейчас могу начать корректировать мат. выгоду за прошлые периоды, если обработка есть только в начислении за сентябрь? Или могу просто сделать какое-то начисление зарплаты за сентябрь, в нем ввести «Уточнение» по всем прошлым месяцам, а когда все данные для зп за сентябрь будут готовы я просто перезаполню начисление? А все «Уточнения мат. выгоды по займам» так и останутся?
Макс
RuTube
Добрый день!
Вопрос очень срочный. Жду по возможности ответа как можно быстрее. Заранее большое спасибо!
Здравствуйте!
Отвечу по пунктам:
1) Да
2) Да
3) В статье сформулировано следующим образом:
Т.е. применительно к нашему случаю:
Чтобы при расчете зарплаты за СЕНТЯБРЬ не вылезло ошибок, в документе Возврат НДФЛ важно указать месяц СЕНТЯБРЬ. При этом Дата документа должна совпадать с реальной датой выплаты возвращаемого налога. Например, если НДФЛ решено вернуть вместе с зарплатой за СЕНТЯБРЬ 10.10.2024, то и дата документа должна быть указана 10.10.2024 – это важно для заполнения 6-НДФЛ
4) Посмотрите в статье это подробно описывается (см. Регистрация сторно матвыгоды): Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1
Предлагается:
1. воспользуемся обработкой Уточнение мат. выгоды по займам. Ее можно открыть из документа Начисление зарплаты и взносов по кнопке «Уточнить мат. выгоду »
2. В обработке, когда откроем Мы видим по сотруднице в обработке несколько строк перерасчета – по одной за каждый месяц.
3. Зарегистрируем сторно матвыгоды документами Начисление зарплаты и взносов прошлыми месяцами по принципу – один документ перерасчета на каждый месяц.
Это можно сделать одним из двух способов:
— Вручную создать на каждый месяц отдельный документ Начисление зарплаты и заполнить в нем данные вручную. Цифры для сторно матвыгоды можно скопировать из обработки.
— Использовать обработку непосредственно для создания этих документов
Если воспользоваться вторым способом, то создадим из обработки документ за январь 2024 года. Для этого в шапке обработки заполним поле Месяц, а Начисление зарплаты оставим пустым. И в табличной части оставим только строку с перерасчетом за Январь 2024. К какому месяцу относится строка, можно понять по полю Регистратор.
— Затем нажимаем кнопку Перенести в документ. Обработка создаст документ Начисление з/платы и взносов с месяцем начисления Январь 2024 года.
— Удалим из документа сумму налога.
— Чтобы провести документ, изменим дату документа на 31.01.2024.
Если по этому пункту возникнут вопросы пишите в чем сложность, разберем подробнее… Так как расписать все получается очень объемно. Рекомендую смотреть по статье, если будет не понятно, пишите.
Документ возврат НДФЛ я смогу сделать только когда начислю зп за сентябрь и воспользуюсь обработкой?
В общем с чего я сейчас могу начать работу по пересчету НДФЛ с мат. выгоды, если зарплата за сентябрь пока еще не начислена
Вам нужно воспользоваться Вариантом 2 из статьи (см. Регистрация сторно матвыгоды): Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1
Начинать можно с того, что открыть обработку и зарегистрировать СТОРНО МАТВЫГОДЫ документами Начисление зарплаты и взносов прошлыми месяцами по принципу – один документ перерасчета на каждый месяц:
1. воспользуемся обработкой Уточнение мат. выгоды по займам. Ее можно открыть из документа Начисление зарплаты и взносов по кнопке «Уточнить мат. выгоду »
2. В обработке, когда откроем Мы видим по сотруднице в обработке несколько строк перерасчета – по одной за каждый месяц.
3. Зарегистрируем сторно матвыгоды документами Начисление зарплаты и взносов прошлыми месяцами по принципу – один документ перерасчета на каждый месяц.
Далее формируем документ Перерасчет НДФЛ сентябрем месяцем (чтобы уменьшение налога попало в проводки сентября) — в нем уменьшается исчисленный НДФЛ.
Далее создаем документ Возврат НДФЛ, если хотим выплатить в з/пл за сентябрь, то месяц сентябрь и дата документа Возврат НДФЛ = дате выплаты з/пл
Далее при формировании ведомости на выплату з/пл выплачиваем Возврат НДФЛ (сумма к выплате увеличивается на сумму возврата)
Т.е. по вот этому моменту: «Документ возврат НДФЛ я смогу сделать только когда начислю зп за сентябрь и воспользуюсь обработкой?» Предлагается не так, в рассматриваемом варианте — пересчитываем матвыгоду, потом НДФЛ, оформляем документ Возврат НДФЛ, потом начисляем з/пл и выплачиваем з/пл + возврат НДФЛ.
Как открыть обработку не из документа «Начисление зарплаты»?
Обработку можно открыть по ссылке: e1cib/app/Обработка.УточнениеМатВыгодыПоЗаймам
А как открыть по ссылке? Что надо сделать в программе?
Ссылку можно вставить в это поле:
После этого откроется обработка по ссылке.
Спасибо.
Среди сотрудников, по которым должен быть пересчет НДФЛ с мат. выгоды сотрудник по которому есть исполнительные листы.
При расчете сумм, которые необходимо удерживать по исполнительным листам был учтен НДФЛ с мат. выгоды.
Если я сегодня буду возвращать НДФЛ с мат. выгоды, то получается из этой суммы мне также нужно удержать необходимые суммы?
Как это реализовать в программе?
Здравствуйте!
В ЗУП исчисленные отрицательные суммы НДФЛ должны учитываются при определении базы для удержаний по исполнительным листам. Т.е. увеличивается расчетная база по исполнительным и сумма удержания получается больше. Поэтому мы не из возврата и/л удерживаем, а учитываем уменьшение НДФЛ при определении расчетной базы по исполнительным.
Поэтому можно проверить расчетный лист за сентябрь, исходя из какой расчетной базы произошел расчет удержания по и/л. Учлось ли в расчетной бозе по и/л уменьшение суммы по НДФЛ (это должно увеличить расчетную базу и сумму удержания)?
Добрый день!
А можно сегодня при начислении и выплате зарплаты не делать перерасчет мат. выгоды.
А сделать перерасчет например завтра и завтра вернуть НДФЛ излишне удержанный.
Могут быть какие-то проблемы при этом?
Уточните, Вы еще не пользовались обработкой «Уточнение мат. выгоды по займам» и не оформляли перерасчет?
Если ничего не делали, то можно перерасчет и возврат провести в октябре месяце, тогда месяц в возврате нужно указывать Октябрь, а выплату возврата производить в межрасчетную дату.
По поводу ошибок, трудно предугадать, как отразится перерасчет в конкретной рабочей базе, т.к. перерасчет матвыгоды это новый механизм ЗУП.
В обработке были выявлены некоторые ошибки, часть из которых в настоящее время исправлена, подробно об этом можно посмотреть здесь: Ошибки в обработке для перерасчета в ЗУП 3.1 матвыгоды по займам
Также при возвратах до 22 числа есть ошибка при заполнении документа Отражение удержанного НДФЛ, но она не связана с мат.выгодой. Подробно об ошибке и способе обхода можно посмотреть в статье: Ошибка в ЗУП 3.1 – возвраты НДФЛ до 22 числа неверно учитываются в Отражении НДФЛ
1) Я пока не пользовалась обработкой и боюсь не успею сегодня. Если сегодня не успею я могу сделать завтра и завтра вернуть НДФЛ?
2) Если сегодня успею, то ведомость на возврат НДФЛ что выбрать в документе в поле «Выплачивать» — возврат НДФЛ?
1) Можно
2) Это зависит от того, что указать в документе Возврат НДФЛ, выплачивать «С зарплатой» или «в межрасчетный период»:
Когда создаю документы «Начисление зарплаты и взносов» из обработки например за январь, то дату документа указываю 31.01.2024 г., а какую дату указывать внизу в графе «Планируемая дата выплаты»?
В документе Ведомость в банк на возврат НДФЛ по сотруднику у которого есть исполнительные листы встала полная сумма к выплате и удержания нет. Как это исправить?
Вы ведомость в банк в межрасчет формируете, только сумму возврата НДФЛ? Если выплачиваете только возврат НДФЛ, то правильно должна выплачиваться полная сумма возврата.
Нужно проанализировать при расчете зарплаты за месяц, как происходит расчет базы для удержания по и/л. Если база для удержания определяется правильно с учетом уменьшенной суммы НДФЛ ( с учетом возврата) — значит все правильно.
Эта дата в документе Начисления з/платы и взносов не должна ни на то влиять, так как дата получения дохода по матвыгоде определяется как последний день месяца и не связана с датой выплаты зарплаты – пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ. А сторно НДФЛ происходит по первоначальной дате получения дохода. Можете поставить, как в исходном документе начисления з/платы.
Я поставила во всех документах дату сегодня 10.10.2024. Проблем быть не должно?
Не должно. Посмотрела в демо-базе, если мы отражаем только сторно матвыгоды, то «Планируемая дата выплаты» в регистры не записывается.
1) Я вчера сделала возврат НДФЛ, сейчас начала еще раз смотреть документы и вижу, что в документе «Возврат НДФЛ» стоит в графе «»Дата получения дохода» — 31.08.2024 г.
Это нормально? Почему именно эта дата встала?
2) В скринах приложила документы возврат НДФЛ и перерасчет НДФЛ — по датам все нормально?
3) Я ведомость в банк формировала только на возврат НДФЛ. Причем я вначале рассчитала зарплату за сентябрь и подготовила выплаты, а потом перешла к внесению изменений по НДФЛ и по ним подготовила выплату.
Как мне сейчас исправить ситуацию, чтобы половина от возврата НДФЛ отразилось в удержании. Вчера я просто вручную сумму в ведомости по возврату НДФЛ уменьшила на половину
4) Какой проводкой в бухгалтерии отразить перерасчет и возврат НДФЛ
Здравствуйте!
У нас есть следующая рекомендация, «чтобы при расчете зарплаты за месяц (например, август) не вылезло ошибок, в документе Возврат НДФЛ важно указать месяц (например, Август). При этом Дата документа должна совпадать с реальной датой выплаты возвращаемого налога». Т.е. в нашем случает теперь указываем в документе Возврат месяц октябрь.
На что обратить внимание при заполнении возврата посмотрите еще в статье:
Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
1) в графе «Дата получения дохода» — 31.08.2024 г. — это нормально
2) Т.к. документ возврат ввели после начисления з/пл за сентябрь то месяц в документе Возврат теперь ставим Октябрь если возврат выплачиваете сегодня то дата документа возврат сегодняшняя 11.10.24.
В документе Перерасчет НДФЛ тоже меняем, также ставим месяц Октябрь, т.к. в поле Месяц перерасчета — месяц, в котором будет отражен перерасчет в зарплатных отчетах и бухгалтерском учете. Об этом можно посмотреть здесь: Исправление ошибок в учете по НДФЛ
3) «Как мне сейчас исправить ситуацию, чтобы половина от возврата НДФЛ отразилось в удержании. Вчера я просто вручную сумму в ведомости по возврату НДФЛ уменьшила на половину»
Так делать нельзя!
Возврат НДФЛ выплачиваем полностью. С НДФЛ ничего не удерживаем.
Ранее я уже писала по этому вопросу: «исчисленные отрицательные суммы НДФЛ должны учитываются при определении базы для удержаний по исполнительным листам. Т.е. увеличивается расчетная база по исполнительным и сумма удержания получается больше. Поэтому мы не из возврата и/л удерживаем, а учитываем уменьшение НДФЛ при определении расчетной базы по исполнительным».
Т.е. теперь возврат у нас относится к октябрю месяцу м при расчете удержаний за октябрь будет увеличена расчетная база удержания.
Например:
Начислено 50000
Исчислено 13% 6500
Возврат НДФЛ (перерасчет) 17051
Итого НДФЛ учетом возврата и перерасчета
Расчетная база по удержаниям получается (Начислено-НДФЛ)
50000 — (6500-17051) = 50000+10551 = 610551
Т.е. расчетная база увеличилась за счет перерасчета НДФЛ. Соответственно удержания будут больше, например 610551 * 25%
В Ведомости в банк при возврате НДФл тоже надо выбрать месяц Октябрь в моем случае?
В ведомости на возврат НДФЛ я поставила октябрь и меня смущает, что около сумм налога стоит пометки «в т.ч. за сентябрь 2024 г» — это правильно (скрин в приложение)
Зарплату рассчитываю в ЗУП. ЗУП с Бухгалтерией не синхронизированы.
После расчета зарплаты я переношу общие суммы по всем сотрудникам в Бухгалтерию документом «Операция введенная в ручную»
Д 70 (субконто сентябрь) к 68.01.1 — НДФЛ
Д 26 К 70 (субконто сентябрь К- начисленная зарплата.
Как мне отразить правильно в Бухгалтерии перерасчет НДФЛ с января по август?
Проводкой Д 70 К 68.01.1 минусовой суммой? И когда эту операцию сделать в сентябре на общую сумму перерасчета? Или зайти в каждый месяц с января по август и сделать помесячно?
Если месяц указываем в перерасчете и возврате НДФЛ октябрь, то проводки попадают в октябрь месяц, если сентябрь, то в сентябрь.
Проводки при возврате НДФЛ:
— сторно записью по дебету счета 70 и кредиту счета 68 отражается сумма налога, подлежащая возврату на всю сумму в месяце перерасчета.
— При этом Дт 70 Кт 68 — отражаем ПОЛНУЮ сумму исчисленного НДФЛ, НЕ уменьшая на сумму перерасчета НДФЛ с минусом, который подлежит возврату и сторнируется предыдущей проводкой (сторно Дт 70 Кт 68)
— записью по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту счета 51 «Расчетные счета» отражаем выплату возврата.
Перечитываю наше обсуждение. У нас с вами путаница может произойти, поэтому давайте еще раз уточним некоторые моменты:
— Вы пишите: «вначале рассчитала зарплату за сентябрь и подготовила выплаты, а потом перешла к внесению изменений по НДФЛ и по ним подготовила выплату».
Давайте уточним вот этот момент, когда ПОСЛЕ начисления и выплаты з/платы за СЕНТЯБРЬ внесли «изменений по НДФЛ и по ним подготовила выплату».
Это означает то Вы после начисления з/п за сентябрь оформили:
1. сторно матвыгоды документами Начисление зарплаты и взносов прошлыми месяцами – один документ перерасчета на . каждый месяц.
2. Потом оформили месяцем СЕНТЯБРЬ:
— перерасчет НДФЛ
— Возврат НДФЛ
— Выплату НДФЛ
Приложите расчетный лист за сентябрь и октябрь и подробный анализ НДФЛ по сотруднику за год
Добрый день!.
Не очень поняла в вашем ответе по поводу ПОЛНОЙ суммы:
«Проводки при возврате НДФЛ:
— сторно записью по дебету счета 70 и кредиту счета 68 отражается сумма налога, подлежащая возврату на всю сумму в месяце перерасчета»
Можно на моем конкретном примере:
1) У меня после перерасчета получилось:
1.1) сотруднику АПА нужно вернуть после перерасчета — 17 051 рублей (возврат от 10.10.2024)
1.2) сотруднику АЕА нужно вернуть после перерасчета — 7 140 рублей (возврат 3570,00 рублей был от 10.10.2024 и 3570 рублей будет 14.10.2024 г.)
Я должна отразить проводкой Дт 70 Кт 68 на сумму 17051 + 7140 =24191 рубль? Какого числа нужно отразить? Отразить эту сумму с минусом?
Вы пишите «— При этом Дт 70 Кт 68 — отражаем ПОЛНУЮ сумму исчисленного НДФЛ, НЕ уменьшая на сумму перерасчета НДФЛ с минусом, который подлежит возврату и сторнируется предыдущей проводкой (сторно Дт 70 Кт 68)»
Здесь речь идет о каком НДФЛ? КОторый начислен за октябрь или сентябрь и какого числа отражать?
Доброе утро! Очень жду пояснений по этому вопросу выше, который я отправила 13.10.2024 в 07:52
Отвечаю по пунктам:
1) Вчера 10.10.2024 г. я вначале рассчитала всю зарплату за сентябрь и подготовила выплаты. Потом вчера же я зашла в документ начисление зп за сентябрь и внесла изменение по НДФЛ, один документ перерасчет и выплату возврата НДФЛ и в все это оформила месяцем «Сентябрь». Потом мы с вами переписывались и вы сказали изменить месяц «Сентябрь» на «Октябрь» в документах перерасчет НДФЛ, возврат НДФЛ и выплата возврата НДФЛ. Я так все и сделала.
В чем принципиальная разница если вначале я эти три документа сделала сентябрем, а потом переделала октябрем? И как правильно
2) Прикрепляю запрошенные документы
И файл во второму сотруднику
Здесь если нарушить последовательность проведения документов, то могут появиться проблемы. Например, если провести перерасчет НДФЛ в сентябре до начисления зарплаты и взносов, потом начислить зарплату и сформировать ведомости на выплату, то НДФЛ будет зачитываться при выплате. Если Вы так не делали, то проблем быть не должно и можно указать любой месяц, но делать это последовательно (см. ниже распишу)
Посмотрела Ваши документы, на первый взгляд все правильно, но по Маслову все же нужно выплатить возврат полностью иначе возникнут проблемы в НДФЛ и взаиморасчетах.
Маслов весь октябрь месяц будет в отпуске без сохранения и у него не будет начислений? Если весь месяц и не будет дохода, то не совсем понятно, как сработают удержания с учетом возврата…
По поводу изменения месяца на октябрь (или сентябрь). Вы прежде чем менять месяц, отменяли проведение документов?
Т.е. здесь последовательно нужно отменить проведение 1 ведомость, 2 возврат НДФЛ 3 перерасчет. И также последовательно их заполнить с нужным месяцем и провести: 1 Перерасчет НДФЛ 2 Возврат НДФЛ 3 Ведомость на выплату возврата
1) Прежде чем месяц менять, я ничего не перепроводила. Сейчас все сделала как вы написали: отменила проведение и перепровела.
2) По Маслову я забыла убрать отпуск за свой счет
3) Как вы пишите, что Маслову надо выплатить всю сумму я смодеировала ситуацию: сегодня провела ведомость на выплату оставшейся суммы на возврат НДФЛ в размере 3570 рублей.
Потом сделала начисление зарплаты за октябрь.
У этого сотрудника оклад 115000,00 рублей и НДФЛ 14950,00 рублей и удержание в размере 50% произошло только с суммы (115000,00 — 14950)= 100050 рублей.
4) Прикладываю актуальные сканы
Почему возвращенный НДФЛ не увеличил базу?
Да, действительно, проверила в демо-безе, если НДФЛ пересчитан отдельным документом перерасчет НДФЛ, а не в документе Начисление зарплата и взносов, то при расчете базы удержания сумма НДФЛ учитывается без учета сторно в Перерасчете НДФЛ. Поэтому предлагаю, как вариант исправить сумму НДФЛ, которую нужно учесть в базе вручную. После этого сумма удержания пересчитается автоматически:
В моей ситуации мне в графе удержание надо НДФЛ с 14950 исправить на 14950+7140=22090?
Это точно нельзя реализовать автоматически, так как ручные операции делать не хочется?
Здравствуйте! К сожалению автоматически при расчете базы удержания Не учитывается сумма сторно в Перерасчете НДФЛ ☹
Нужно ли пересдавать «Уведомления об исчисленных суммах налогов» в связи с перерасчетом НДФЛ?
Корректировать уведомления по НДФЛ за прошлый период не нужно, т.к. мы не можем изменить удержанный НДФЛ в прошлом периоде. После оформления Возврата НДФЛ в текущем периоде в уведомлении будет учтен возврат НДФЛ и соответственно произойдет уменьшение удержанного НДФЛ в текущем месяце.
Как правильно заполнить корректировку 6-НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие при перерасчетом НДФЛ (в каких разделах и какие строки будет меняться, а какие разделы без изменений)?
По вопросу заполнения 6-НДФЛ, посмотрите пожалуйста рассказывается в статье (см. Вариант 2 Отражение пересчета в отчетности по НДФЛ) Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1