Переброс чека по авансовому платежу НДФЛ сотрудника на патенте в другой отчетный год

Индивидуальную консультацию запросил Евгения М.

Ответственный за ответ: Юлия Мясина (★9.90/10)

Добрый день. подскажите, пожалуйста, в такой ситуации. Сотрудник на патенте оплатил сразу 5 чеков в ноябре 2025, мы зачли 2 из них в 2025 г и оставшиеся 3 в 2026. При расчетах ошиблись. В 2025 нужно было зачесть только 1 чек, а остальные 4 уже в 2026. Как лучше сделать переброс чека из 2025 в 2026 (сумма 8900руб), чтобы подать корректировку 6-НДФЛ за 2025 с уменьшением суммы зачета и увеличением суммы удержанного НДФЛ. (Данный НДФЛ был удержан в апреле 2026 при увольнении сотрудника, т.к. чеков на зачет уже не хватало)

Метки вопроса: НДФЛ- авансовые платежи
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Автоматически сделать переброс авансового платежа и пересчитать НДФЛ, к сожалению, не получится, даже если отменить проведение документов Авансовый платеж по НДФЛ за прошлые периоды. Дополнительно потребуется создать документ Перерасчета НДФЛ в декабре 2025 года.
    Т.к. изменения касаются прошлого года, предлагаю все пробовать на копии базы. Если все будет успешно, повторим на рабочей базе.
    Порядок действий может быть такой:
    1. Отменяем проведение того документа Авансовый платеж по НДФЛ, который ошибочно зачтен в 2025 году.
    2. Создаем Перерасчет НДФЛ и на вкладке НДФЛ вручную ставим отрицательные суммы зачета на каждую дату получения дохода, когда был произведен излишний зачет аванса. Как это сделать, подробно разобрали на нашем эфире НДФЛ иностранцев на патенте в ЗУП 3.1 в примере 3.
    3. Создаем Корректировочный отчет 6-НДФЛ, проверяем, что суммы дохода, исчисленного НДФЛ, зачета авансовых платежей, удержанного НДФЛ корректные. В отчете должно заполнится Приложение 1 к расчету только по этому сотруднику.
    4. Меняем дату документа Авансовый платеж по НДФЛ на дату 2026 года.
    5. Создаем документ Перерасчет НДФЛ и на вкладке НДФЛ вручную ставим сумму зачета на ту дату получения дохода, когда будем производить зачет аванса.
    Вы указали, что НДФЛ, который был положен к зачету в 2026 году все-таки удержан при увольнении сотрудника в апреле 2026 года. Поэтому у Вас в любом случае образуется излишне удержанный НДФЛ, который должен быть отражен в декларации 6-НДФЛ.
    Для уверенности в том, что корректировка необходима давайте посмотрим, какие суммы у Вас в годовом отчете, в Приложении 1 поданном в налоговый орган? Там отражена сумма излишне удержанного НДФЛ? Можете также приложить скриншот Подробного анализа по сотруднику за 2025 и 2026 год, чтобы было видно документы-основания.

    png Zachet-avansovyh-platezhej_1
    png Zachet-avansovyh-platezhej_2
    png Zachet-avansovyh-platezhej_3
    png Zachet-avansovyh-platezhej_4

  2. Доброе утро. вчера, пока ждала ответ, придумала свое решение. Разбила чек по Авансовому платежу, перенесла нужную сумму в 2026г. Сделала две операции по учету НДФЛ. Посмотрите, пожалуйста, возможно я не учла какие-то будущие минусы. В корректировку 6-НДФЛ все встало как надо, в 6-НДФЛ за 2 кв 2026 тоже все суммы подтянулись верно.

  3. На скриншотах не видны итоговые суммы, чтобы можно было проверить исчисленный и удержанный НДФЛ за 2025 год. Визуально операция учета НДФЛ заполнена верно.
    Предлагаю еще проверить правильность заполнения Приложения 1 к отчету 6-НДФЛ за 2026 год.

  4. на скрине итоговые суммы 2025,2026. Приложение 1 за 2026г также заполняется с учетом корректировок.

  5. Замечательно! Суммы исчисленного и удержанного НДФЛ сходятся, в отчете все отражается корректно. Рада, что все получилось!🌺

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Удержание за неотработанный отпуск при увольнении Работник взял отпуск в декабре 2025 г. (часть отпускных дней предоставлены работнику "авансом") в марте 2026 г. работник уволился, при…
  2. (СРОЧНО по возможности)! НДФЛ со сверхнормативных суточных за 2025 год в 6-НДФЛ за 1-й квартал 2026 года Уважаемые коллеги, доброго дня! В декабре 2025 года сотрудник коммерческой организации вернулся из командировки и в этом же месяце её…
  3. Расчет НДФЛ Релиз ЗУП 3.1.34.177 Сотрудник уволился 26.12.2025 года. Расчет и выплата увольнения прошел 26.12.2025 года, при расчете НДФЛ вычеты не применились,…
  4. ПО ЗУП выплатили, а по факту нет. Сумма НДФЛ из невыплаченных сумм по-разному легли в Отчеты. Помогите разобраться ПО ЗУП выплатили, а по факту нет. Выплаты в ЗУП в 2025. Но по факту обнаружили в 2026 и выплатили…

Статьи по этой теме

  1. Обзор новостей по БУ и НУ за 16.05-22.05.2025 Опубликованы критерии для выездных проверок — рентабельность и налоговая нагрузка за 2024 год ФНС опубликовала показатели налоговой нагрузки и рентабельности…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 - задваивается неудержанный налог в 170 строке В ЗУП 3.1 есть ошибка - если натуральный доход получен в последнем месяце квартала, а НДФЛ с него удержан при…
  3. Зарплату планировали выплатить в декабре, а выплачиваем в январе – как быть с НДФЛ в ЗУП 3.1 Если дата Ведомости отличается от планируемой даты выплаты, указанной в документе начисления, в учете НДФЛ доход и налог отражаются по…
  4. Пробитие чека в интернет-торговле Особенности пробития чеков при продажах через интернет Фискальный чек при осуществлении расчетов в сети интернет имеет особенности: оформляется только в…