Отстатки отпусков при увольнении

Вопрос задал: Елена Д.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.79/10)

Добрый день! Как правило при предоставлении отпусков сотрудникам по заявлению не контролируются остатки в разбивке на ежегодный отпуск и дополнительный (речь о том, когда ежегодного в остатке нет, а дополнительный есть). Поэтому в случае увольнения возникают сложности .
Получается, что в целом сотруднику компенсация за неиспользованный отпуск положена, однако по ежегодному идет удержание отпуска предоставленного авансом, а по дополнительному выплачивается компенсация.
Так как это разные коды дохода, то у нас возникает:
1. Излишне удержанный НДФЛ и как следствие возврат.
2. Если отпуск был в прошлом периоде, то плюс переплата по НДФЛ, т.к. зачесть в текущем периоде ее нельзя.
3. Корректировка отчетности по НДФЛ за прошлый период
4. Коммуникации с ИФНС по возврату переплаты НДФЛ.
Как можно проще решить данную проблему?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов.

    Самый лучший вариант, конечно: проверять остатки отпуска при вводе документа Отпуск и вводить документ с разбивкой по видам отпусков: Как быстро посмотреть остатки отпусков.

    Другой вариант:  в документе «Увольнение»  на вкладке Компенсация отпуска исправлять вручную суммы компенсации и удержания за излишне отгулянный отпуск. Поля доступны для редактирования, и можно сделать «зачет».

    Еще один вариант: сделать ручные корректировки НДФЛ. Посмотрите: Приемы исправления НДФЛ,  но этот вариант более трудоемкий, по сравнению с ним второй боле предпочтителен.

    Плюс во втором варианте и в РЛД не будет лишних расчетов.

  2. Средний заработок для пересчета удержания ежегодного отпуска другой, чем для компенсации при увольнении, поэтому скорее всего больше подойдет последний вариант. Здесь имеется ввиду д-т Операция учета НДФЛ и перемещение доходов в другой период?

    1. Смотрите какая ситуация: при начислении отпускных заработок был бы одинаковый? Просто не тот вид отпуска указан. А теперь из-за пересортицы, да получается, что один отпуск в прошлом периоде мы сторнируем, а компенсацию начисляем и заработок уже разный. Я давала ответ с идеей, что это была ошибка в ЗУП.
      Вариант корректировки НДФЛ предложен тоже с этой мыслью: зачесть в текущем периоде показать не сторно по коду 2012 в прошлом году показывать, а уменьшенную компенсацию по коду 2013 в справке 2-НДФЛ.
      Но этот вариант допустим, если пересортицу по видам отпусков считать ошибочной.
      Если Вы не хотите менять подход и считаете что нужно начислить по одному виду компенсацию. а по другому — удержание, то я бы рекомендовала не делать никаких корректировок, а сдавать корректирующие отчеты за прошлый год.

Добавить комментарий