Войти в кабинетДобрый день!
Наша организация с 2019 перешла с УСН (доходы-расходы) на ОСНО в зарплате в декабре были начислены оценочные обязательства на ежегодный отпуск. В настройках стояли переключатели и в бухгалтерском и в налоговом учете- нормативный метод. В налоговом учете не создавали резервы ежегодных отпусков. Я правильно понимаю, если резервы не создаем в налогом учете , то я должна убрать в налоговом учете переключатель и в текущих месяцах для налогового учета начисление отпусков будет начисляться в Дт. счетов затрат и как-быть если мы этот переключатель убирем в апреле, как быть с января по март 2019г, когда стоял в налоговом учете переключатель. Как правильно скорректировать налоговый учет, вручную?В 1 квартале 2019г. проводки в бухгалтерии по оценочным обязательствам : Дт96.09 Кт.70-отпускные, Дт. 96.09 Кт. 69-Страховые взносы с отпускных.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! К сожалию, каких-то типовых методов «сторнирования» резерва в НУ нет, как и вообще перерасчета ОО и резервов за прошлые месяцы. Если мы снимем флажок в настройках, то возможность ввести или просмотреть размер начисленного ранее резерва в НУ в ЗУП отключится. Хотя в движениях документа суммы в НУ останутся. Потребуется перезаполнить документ «Начисление оценочных обязательств», чтобы движения по НУ «обнулились».
Вручную корректировку можно внести документом «Перенос данных» по регистрам накопления «Оценочные обязательства» и «Оценочные обязательства по сотрудникам». «Обнулить остатки лучше до снятия флажка,чтобы проверить все типовыми отчетами. Сформируйте «Резервы отпусков по сотрудникам» на текущий месяц, посмотрите начальные остатки, а затем в документе «Перенос данных» отсторнируйте их. Затем можно снимать флажок и начислять текущий месяц уже только в БУ..
В бухгалтерии это сторно отразите Операцией вручную. Суммы, которые в НУ списались за счет резерва тоже отсторнировать, и отразить за счет расходов.
К сожалению, я не уверена, в каком периоде это сделать в БП — в текущем или за пролые (возможно влияет на заполнение каких-то регламентированных отчетов) Если есть доступ к разделу БП, то возможно, лучше так же задать вопрос в их раздел.
Пишите, если что-то не понятно.
Спасибо, ваш ответ