Отрицательный НДФЛ при увольнении

Вопрос задал Ирина А. (Москва)

Ответственный за ответ: Прокофьева Марина (★9.83/10)

Добрый день.
Работаем в ЗУП 3.1.14.587
Помогите, пожалуйста, разобраться с отрицательным НДФЛ при увольнении.
01.09.21 увольняем сотрудника, у которого есть вычеты на ребенка. Начислена сумма 761,54руб. Вычет превышает исчисленный НДФЛ и образуется отрицательная сумма НДФЛ -83руб.
Эта же сумма попадает на закладку «корректировка выплаты» в документе увольнения.
Мы делаем документ «Возврат НДФЛ», при автоматическом заполнении туда подтягиваются 83 руб. Формируем ведомость к выплате, к выплате встает сумма с учетом возврата НДФЛ 844,54руб., ндфл в ведомости нулевой.
В справке 2НДФЛ эти 83 руб. фигурируют как излишне удержанные. Не очень понятная ситуация- разве эти деньги не должны быть учтены в 2НДФЛ? Или нам надо руками добавить строку с отрицательной суммой НДФЛ в ведомость? И не очень понятно, как 83 руб будут отражены в 6НДФЛ.
В анализе НДФЛ по месяцам все корректно – сумма отражается как возвращенная.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! Смоделирована ситуацию — проблему увидела (скрины во вложении) — попробуйте для заполнения Справки 2-НДФЛ для сотрудника указать дату, следующую за месяцем возврата НДФЛ, должно получиться

    Затем по этой проблема нашла зарегистрированную 1С ошибку №50012365 «В справке 2-НДФЛ для сотрудника, выданной до истечения месяца, не учитывается возвращенный НДФЛ, если возврат налога зарегистрирован в месяце заполнения справки до даты справки» — сроки исправления неизвестны.

    Поэтому просто перед заполнением Справки 2-НДФЛ для сотрудника укажите дату 01.10.21, а после заполнения поменяйте на дату увольнения.

    Проблему также надо будет отследить в 6-НДФЛ:
    — за 9 месяцев 2021:
    Ошибка 50013899 «В первом разделе 6-НДФЛ возврат налога отражается с датой возврата последним днем месяца регистрации документа «Возврат НДФЛ», а не датой, в которую был произведен возврат налога.»
    — за год 2021:
    Ошибка 50014157 «Отчет 6-НДФЛ. В Приложении 1 к расчету не уменьшается сумма удержанного налога после возврата.»

  2. Приложение

  3. Рада была помочь!

Комментарии закрыты