Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

1. Здравствуйте!
   Такая ситуация может быть, если перекрыть отрицательный «хвост» по НДФЛ получается. Если у сотрудника не хватает суммы НДФЛ. В данной ситуации важно проверить на какую дату сделан документ Операция учета НДФЛ.
   Прикладываю ссылку на публикацию: Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1 .
   Чтобы вместе проверить учет, прошу приложить:
   — подробный анализ НДФЛ по сотруднику
   — скриншот документ Операция учета НДФЛ на вкладке Удержано по всем ставкам.
   Если времени нет на поиск и исправление,то сейчас можно сверить заполнение документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете с донастроенным отчетом Анализ удержанного НДФЛ по срокам уплаты и КБК. БОлее подробнее об этом отчете в статье:
   Проверка учета НДФЛ перед отправкой уведомления .

   1

2. Добрый день, Мила! Поменяла дату по удержанному НДФЛ, но результат тот же

3. Уточните, пожалуйста, у сотрудника есть на 19.06.2026 и на 10.06.2026 сумму удержанного ндфл, чтобы перекрыть сторно? Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2026 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете

4. Прикладываю отчет.

5. А файл не прикладывается. В каком формате его выгрузить?

6. Можно в ексель и заархивировать

8. Спасибо! В отчете есть ндфл на 19.06.2026. Приложите, пожалуйста, скриншот документа Операция учета ндфл вкладку Удержано. Может быть там не заполнены Вид дохода и код дохода?

   1. Мила, добрый день! Спасибо, там база была выбрана неверная. Но вопрос еще по январю — после исправления документов и выделения доли РК в Отражении удержанного НДФЛ, например, за январь встают только положительные суммы по РКСН, а сторнирующие по основной базе — нет, хотя по выплатам все суммы сверены.
      Прикладываю выгрузку отчета Анализ удержанного НДФЛ по срокам уплаты и КБК

9. Пожалуйста!
   Чтобы удержанный ндфл верно попадал в документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете, важно делать документы Операция учета НДФЛ на каждую дату выплаты. Если мы хотим исправить январь, то в документе Операция учета ндфл дату операции укажем по дате выплаты. Например, 21.01.2026. Иначе документ Отражение удержанного НДФЛ не видит такие операции.
   Если создать новый, отдельный документ Операция учета НДФЛ будет ли попадать в документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете?

   1. Мила, с Операцией учета НДФЛ разобралась — были неправильно указаны коды, в одном случае — исправила дату выплаты. Теперь Отражение удержанного НДФЛ в БУ не заполняется. Это корректно? Как тогда уведомления в бухгалтерской программе поправить? Вручную?

10. Не уверена, что Отражение удержанного НДФЛ в БУ не заполняется — это корректно. Предлагаю проверить формирование отчета 6-НДФЛ. Если там будет так как надо, то можем не трогать документ Отражение удержанного НДФЛ в БУ. И уже вручную исправить уведомления в бухгалтерской программе.

    1. Мила, добрый день! Нет, я ошиблась. Оказалось, что бухгалтер провела новый документ, который я не увидела сразу. Ошибка та же самая — переброску с «+» на РКСН документ Отражение удержанного НДФЛ в БУ видит, а «-» по основной базе — нет. Подскажите, пожалуйста, как можно поправить? Не понимаю еще, почему в регистре Расчёты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ я не вижу текущих дат, чтобы посмотреть сотрудника там. Все заканчивается 2025, хотя и отборов никаких не стоит

11. Здравствуйте!
    Мила в отпуске, позвольте ответить на Ваш вопрос.

    1. По вопросу: «Оказалось, что бухгалтер провела новый документ, который я не увидела сразу. Ошибка та же самая — переброску с «+» на РКСН документ Отражение удержанного НДФЛ в БУ видит, а «-» по основной базе — нет.»

    Правильно понимаю, что переброска была выполнена документом Операция учета НДФЛ?
    Дело в том, что в ту дату, когда проводится документом Операция учета НДФЛ по отражению удержанного НДФЛ с минусом по основной налоговой базе:
    — должна быть положительная сумма удержанного НДФЛ, которая перекрывает сумму сторно.
    Иначе сторнируемая сумма удержанного НДФЛ не будет попадать в Отражение удержанного НДФЛ в бухучете.

    Поэтому предлагаю проверить дату получения дохода и дату операции в документе Операция учета НДФЛ.
    И если в эту дату нет положительной суммы удержанного НДФЛ по основной налоговой базе, то предлагаю ее изменить на ближайшую дату, в которую есть положительная сумма удержанного НДФЛ по основной налоговой базе, которая перекрывает сумму сторно.

    2. Из регистра Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ заполнялись данные о перечисленном НДФЛ.
    В ЗУП, начиная с документов за январь 2024 года, отключен учет перечисленного НДФЛ ( и в т.ч. заполнение данного регистра): Отмена учета перечисленного НДФЛ с 2024 года (ЗУП 3.1.27.148 / 3.1.28.60)

    Для проверки НДФЛ можем смотреть регистр: Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ

    1. Вот пример заполнения документа Операции учета НДФЛ с переброской — это увольнение. В скрине Отражение удержанного НДФЛ он также отражается последней строкой по РКСН, а по основной базе — стоит полная сумма
       К сожалению, мне не объяснить главному бухгалтеру, что уведомления отправлять не нужно за 1 квартал, поэтому в примере январь. Но и по другим месяцам будет то же самое.

       Если нет каких-то программных возможностей исправить данную ошибку, то как это сделать корректно вручную хотя бы?

12. Марина, добрый день! Спасибо за ответ! Все даты в соответствии с выплатами — отрицательного НДФЛ на дату выплаты не должно формироваться, но Отражение удержанного НДФЛ все равно формируется при перезаполнении за весь январь без учета сторно по основной базе

13. Судя по скриншотам в документе Операция учета НДФЛ не заполнено подразделение. Попробуйте заполнить подразделение.

    Затем можно для проверки сформировать регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, сделать отбор по нужному сотруднику и посмотреть:
    — как отразились данные из документа Операция учета НДФЛ, все ли реквизиты заполнены. Если остались пустые поля, то в регистре это будет сразу заметно.

    1. Добрый день, Марина! Указала подразделение, визуально все также, как с остальными строками, но это не помогло. Можно ли заполнить вручную Отражение удержанного НДФЛ по БУ?

14. Добрый день!

    Да, можно вручную заполнить (или поправить) Отражение удержанного НДФЛ в бухучете .

Комментарии закрыты.