Отчеты НДФЛ при сторно с доеачислением

Здравствуйте! В январе 2019 у одного сотрудника отсторнировали невыходы в ноябре 2018, доначислился 1 рабочий день. Выплатили 5 февраля. В 2 НДФЛ все исправления учлись в 2018 году. А в 6-НДФЛ за 2019 год доход, исчисленный налог учлись, а удержанный «убежал» в 2019 год. В ведомости дата получения дохода 31.11.2018. С другой стороны, доход доначисленный и выплаченный в 2019 году должен учитываться именно в 2019 году, в данной ситуации сыграло роль сторно. Так как все-таки правильно отразить в 6 НДФЛ?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Доначислен был «зарплатный» доход по коду 2000?
    Думаю, у Вас все сформировалось верно. В 2-НДФЛ удержанный налог заполняется по периоду, за который он удержан, а в 6-НДФЛ, по периоду, в котором произошло удержание.
    Вот задавали похожий вопрос по заполнению строки 070: НДФЛ.

Комментарии закрыты