Отчетность 6-ндфл с 2021 г при наличии возрата НДФЛ по авансовым платежам иностранцам

1. Здравствуйте!

   Подскажите пожалуйста почему вы вносите ручные корректировки в отчет? Вы пересчитывали НДФЛ по схеме из данной статьи — Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы ? Далее зарегистрировали «Возврат НДФЛ» и выплатили его? Что не устроило в автозаполнении отчета?

    

2. Добрый день» Спасибо за рекомендации, про статью не знала, посмотрю. В программе пересчет не проводила. При возможности все-таки прошу ответить на заданный вопрос с ручной корректировкой — верно ли она проведена непосредственно в отчете,
   а именно верно ли отражены в отчете показатели результата пересчета НДФЛ по патенту и его возрату ?
   С Уважением
   Елена

   1. Здравствуйте!
      1. Поправила справки в приложении 1 — увеличила сумму зачтенных авансовых платежей на сумму планируемого возврата, соответственно уменьшились суммы удержанного и перечисленного налога.
      Верно

      2. В разделе 2 на общую сумму 7958+8820=16778 увеличиваю строку 150- сумма фиксированного авансового платежа и вношу ее в строку 180- сумма налога, излишне удержанная
      В 180 строке излишне удержанная сумма будет же только НДФЛ, который вы вернете 10.01.2022 (8820).

      3. По возврату, прошедшему 30.12.21 вношу сумму возврата в строку 190 раздела 2 и строки 032 и 030 раздела 1
      Верно

      4. Возврат, списанный со счета 10.01.22 должен лечь в строки 032 и 030 раздела 1 и строку 190 раздела 2 за 1 квартал 2022 г
      Верно

      Надеюсь, что сумма 8820 — разница между излишне удержанной суммой в 2021 г, но не возвращенной в этом году, выявится в карточке как переплата налога и погасится за счет недоплаты на сумму возврата в 2022 г
      Должно все так быть.

   2. Рекомендую вам в базе проделать операции по зачету авансовых платежей и возврату НДФЛ, чтобы в 2022 году ничего не тянулось с прошлого года.

3. Добрый день!
   Хочу уточнить по строке 180.
   Вы советуете
   «В 180 строке излишне удержанная сумма будет же только НДФЛ, который вы вернете 10.01.2022 (8820)»
   Но в порядке заполнения формы 6-НДФл указывается, что
   В поле 180 отражается общая сумма НДФЛ, излишне удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. В поле 190 — общая сумма НДФЛ, возвращенная налоговым агентом в соответствии со ст. 231 НК РФ, нарастающим итогом с начала налогового периода (п. п. 3.2, 4.3 Порядка).
   Из чего я делаю вывод, что по строке 180 должна быть сумма 16778, вся излишне удержанная, независимо от возврата, а не только та, что не вернулась в течение года.
   Насколько я понимаю- строка 180 особенно ни на что не влияет, в контрольных взаимоотношениях она не участвует и в карточку налогоплательщика должен лечь только раздел 1 — суммы налога плюсом и сумма возврата минусом.
   С Уважением
   Елена

   1. Здравствуйте!
      По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
      Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.

      Из чего я делаю вывод, что по строке 180 должна быть сумма 16778, вся излишне удержанная, независимо от возврата, а не только та, что не вернулась в течение года.
      Возможно вы и правы, эксперты в примерах показывают такое заполнение. Обратите внимание на то, что в ЗУП 3 при автозаполнении 6-НДФЛ рассчитывается излишне удержанная сумма на конец отчетного периода. Поэтому, если до 31.12.2021 налог возвращен, то в ЗУП 3 в 180 строке излишне удержанная сумма будет уменьшена на сумму возврата.

      В контрольных соотношениях 180 строка действительно не участвует.

      1

4. Очень помогла статья. Неделю копалась в интернете, в результате пришла к такому же варианту заполнения годового 6-НДФЛ, но еще сомневалась. Инспектор из налоговой настаивала, что я должна корректировать квартальные отчеты, с чем я была не согласна. Единственный вопрос- заполнение справки по сотруднику, которому только еще будем возвращать переплату. Завтра посмотрю, как это получится. Спасибо

Комментарии закрыты.