Отчетность 6 НДФЛ

Вопрос задал Сергей К.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день.При формировании отчетности по форме 6 НДФЛ выявилось, что начисленная заработная плата за последний месяц отчетного периода (начислено и невыплачено ) не попадает в строки 110 и 112 раздела 2 Расчета, соответственно в строку 140 не попадает начисленный НДФЛ, с чем это может быть связано.
Спасибо.

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Дата получения дохода, Контрольные соотношения между РСВ и 6-НДФЛ

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!
    Вообще, по рекомендации МинФина начисленная, но еще не выплаченная зарплата не должна включаться в отчет. Как отражать невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ? Когда прочла Ваш вопрос, подумала, что наверное реализовали такое заполнение.
    Но проверила на самом последнем релизе — все по-старому. Начисленная зарплата за сентябрь попаа в отчет, выплат нет.
    Давайте попробуем разобраться, почему она не попадает у Вас. Приложите отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям за 3 квартал.

    1. А давайте попробуем еще вот что: расшифруйте сумму начисленную по документу Начисление зарплаты и взносов за сентябрь (428 тыс.) до поля «Дата получения дохода». Там какая будет дата? Приложите скриншот.

    1. Добрый день! У Вас много доходов, который относятся к октябрю: дата получения — 10.10.2022. Такой доход не должен попалсть в 6-НДФЛ за 9месяцев.
      Уточните, у Вас вся начисленная зарплата не попадает в 6-НДФЛ за 9 месяцев? Давайте это проверим так: приложите расшифровку из строки 110, и Отчет «подробный анализ НДФЛ» по одному сотруднику за весь 2022 год.

  4. Добрый день. Думаю основная проблема в настройках ежемесячной премии. Для целей РСВ она попадает в текущий месяц, а для целей 6-НДФЛ в следующий. В расчеты не попадает только часть начислений

    1. Здравствуйте!

      Некоторые премии для целей учета НДФЛ должны учитываться по дате выплаты, а в РСВ они попадают по месяцу начисления. Расхождения между 6-НДФЛ и РВС в этом случае неизбежны.

      Посмотрите отрывок из записи семинара Отчетность по страховым взносам (РСВ, 4-ФСС) за 9 месяцев 2022 г. в 1С блок «Заполнение РСВ программах 1С» видео «Контрольное соотношение для РСВ и 6-НДФЛ».

      Как отвечать, если ФНС запросит пояснения посмотрите тут: Пример ответа на требования ИФНС о предоставлении пояснений расхождения в отчетах 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам.

      Другое дело, если эта премия — трудовая, тогда ее можно начислять как зарплату на последний день месяца. Посмотрите: Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170). Но я бы не советовала перенастраивать, если давно уже начисляете такую премию. Нужно будет помудрить с перерасчетами. Не думаю, что стоит того.

  5. Спасибо. Все понятно.

Комментарии закрыты.