Фактическая выплата отличается от начисленной

Вопрос задал Наталья С.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день! При начислении зарплаты за март сотруднику была выплачена часть положенной суммы в марте, а часть в апреле.
Во 2 раздел 6-НДФЛ 110 строка попадает вся сумма начисления. При этом в 160 строке удержанный ндфл только с выплаты в марте. Это корректное заполнение отчёта?
Или в 110 строку должна попадать начисленная сумма с фактической выплаты и тогда 140 и 160 строки будут равны?
Если это так, то как реализовать без ручных исправлений такое?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте.
    В разделе 2 троки 110-150 заполняются по дате получения дохода, т. е. по дате выплаты, указанной в документе начисления. Строка 160 по дате удержания, т. е. по дате ведомости.
    6-НДФЛ с 2023 года .
    Если в документе начисления зарплаты и взносов стоит планируемая дата выплаты 31.03, а фактическая дата выплаты в апреле, будут расхождения в учёте НДФЛ.

  2. Добрый день! Как заполняется и откуда эти цифры в отчёте появляются я понимаю, я хочу понять как правильно должно отражаться, если начисленная сумма не равно выплаченная.
    Во вложении пример 2 раздела. Так правильно будет?
    31.03.23 начислена зарплата за март 15 909,09
    исчислен НДФЛ 2 068,00
    31.03.23 выплачено 5 973,53
    удержан НДФЛ по сумме выплаты 893,00
    10.04.23 выплачен остаток 7 867,56
    удержан НДФЛ 1 175,00

  3. Не совсем понимаю, у вас зарплата выплачена двумя суммами, это не аванс и зарплата, просто две выплаты? Доход, который выплачен до 31.03 включительно попадает в раздел 2 отчета за 1 квартал 2023. Выплаты с 01.04 попадают в раздел 2 за 1 полугодие 2023.
    В видео подробно рассказано, как дата выплаты влияет на заполнение
    отчета Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ с 2023 года .

  4. Да это 2 выплаты зарплаты частями. Подскажите, пожалуйста, заполнение во вложении 2 раздела в этом случае будет правильным?

  5. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Согласно письму ФНС № БС-4-11/16428@ от 25.11.2021, в расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются суммы дохода в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ. Суммы заработной платы, фактически не выплаченные работникам организации (сумма задолженности по заработной плате) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ, не указываются налоговым агентом в расчете по форме 6-НДФЛ.

    У вас на дату предоставления отчета эти суммы выплачены. НДФЛ удержан. Наверно, можно указать общую сумму начисленной зарплаты в строке 110 и весь исчисленный НДФЛ.
    Но я бы все же проконсультировалась в налоговой, вдруг у них другое мнение.

  6. Спасибо большое за ответы!!!
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.