Заполнение 6НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Лариса М.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста-зар.плата за декабрь начислена,но до сих пор не выплачена из=за отсутствия финансов,так как работа сезонная,сейчас практически нет выручки. Но в РСВ и 4ФСС зар.плата прошла,и выплчена будет,но скорее всего уже после 1 марта,когда пройдет срок сдачи 6НДФЛ. Программа во втором разделе включает в строку 110 и 112 и заполняется строка 170 на сумму НДФЛ с зар.платы за декабрь. В приложение № 1 зар.плата за декабрь тоже попадает,а НДФЛ с нее в строку начисленный НДФЛ. Правильно ли я понимаю,что я должна обнулить строку 170и поправить приложение 1-убрать зар.плату за декабрь и соответственно начисленный с нее НДФЛ? И как это сделать-только вручную скорректировать? Читала в рекомендациях,что отменить начисление зар.платы сделать,но тогда и в раздел 2 она не попадет,а туда вроде правильно,что она попадает

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Здравствуйте!

    Невыплаченную зарплаты вообще не нужно показывать в Разделе 2 и в Приложении 1. Для этого потребуется на время снять с проведения документы-начисления перед формированием 6-НДФЛ. Т.е. ни доходы, которые не выплачены, ни НДФЛ с них не должен отражаться в отчете.

    Подробнее посмотрите статью с видео — КАК ОТРАЖАТЬ НЕВЫПЛАЧЕННУЮ ЗАРПЛАТУ В 6-НДФЛ?

  3. Добрый вечер! Т.е.теперь не как раньше-если зар.плата начислена,то она попадала в раздел 1 в 2020 году,так как дата полученя дохода по зар.плате-последний день месяца? Вот только не понятно-сейчас ведь вроде тоже раздел 2 заполняется по дате получения дохода и вроде как для зар.платы не поменялась эта дата-последний день месяца…

    1. Здравствуйте!
      Раньше не было вот такого письма от налоговой — Письмо ФНС от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@:

      В расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются (отражаются) суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ.
      Доходы, которые фактически не выплачены физическим лицам (не получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ, не указываются (не отражаются) налоговым агентом в расчете по форме 6-НДФЛ.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Выплата алиментов Добрый день! Подскажите пожалуйста, как в 2023 г. нужно выплачивать алименты, с каждого начисления или можно только по результатам зар.платы?…
  2. Неверное заполнение строки 170 6 НДФЛ Добрый вечер! При формировании отчета за 2 кв. в строку 170 проставляется не удержанный налог ,я подразумеваю,что это из-за того,что…
  3. НДФЛ иностранцев на патенте Здравствуйте. Есть иностранные работники с патентом, в декабре 2022г. из налоговой получили подтверждение на зачет авансовых платежей по НДФЛ за…
  4. Отражение задолженности по зарплате за 2022 год, выплаченной в 2023 году в 6-НДФЛ Добрый день. На конец 2022 года в компании образовалась задолженность по выплате заработной платы за ноябрь-декабрь. Фактически выплата задолженности была…

Статьи по этой теме

  1. Почему в стр. 170 формы 6-НДФЛ могут попадать лишние суммы? При заполнении 6-НДФЛ в строку 170 (не удержанный налог) попадает НДФЛ с заработной платы за сентябрь, выплаченной в октябре. Почему…
  2. Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1? Зарплату за декабрь 2021 выплатили 10.01.2022 г. НДФЛ, удержанный с декабрьской зарплаты, попадает в Приложение 1 к отчету, но не…
  3. Как передать в налоговую суммы неудержанного НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С? Передача в ИФНС суммы неудержанного НДФЛ Заполнить в документе Операция учета НДФЛ вкладку Передано в налоговый орган на сумму неудержанного…
  4. Ошибка в ЗУП 3.1 - задваивается неудержанный налог в 170 строке В ЗУП 3.1 есть ошибка - если натуральный доход получен в последнем месяце квартала, а НДФЛ с него удержан при…