Заполнение 6НДФЛ

Вопрос задал Лариса М.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста-зар.плата за декабрь начислена,но до сих пор не выплачена из=за отсутствия финансов,так как работа сезонная,сейчас практически нет выручки. Но в РСВ и 4ФСС зар.плата прошла,и выплчена будет,но скорее всего уже после 1 марта,когда пройдет срок сдачи 6НДФЛ. Программа во втором разделе включает в строку 110 и 112 и заполняется строка 170 на сумму НДФЛ с зар.платы за декабрь. В приложение № 1 зар.плата за декабрь тоже попадает,а НДФЛ с нее в строку начисленный НДФЛ. Правильно ли я понимаю,что я должна обнулить строку 170и поправить приложение 1-убрать зар.плату за декабрь и соответственно начисленный с нее НДФЛ? И как это сделать-только вручную скорректировать? Читала в рекомендациях,что отменить начисление зар.платы сделать,но тогда и в раздел 2 она не попадет,а туда вроде правильно,что она попадает

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте!

    Невыплаченную зарплаты вообще не нужно показывать в Разделе 2 и в Приложении 1. Для этого потребуется на время снять с проведения документы-начисления перед формированием 6-НДФЛ. Т.е. ни доходы, которые не выплачены, ни НДФЛ с них не должен отражаться в отчете.

    Подробнее посмотрите статью с видео — КАК ОТРАЖАТЬ НЕВЫПЛАЧЕННУЮ ЗАРПЛАТУ В 6-НДФЛ?

  2. Добрый вечер! Т.е.теперь не как раньше-если зар.плата начислена,то она попадала в раздел 1 в 2020 году,так как дата полученя дохода по зар.плате-последний день месяца? Вот только не понятно-сейчас ведь вроде тоже раздел 2 заполняется по дате получения дохода и вроде как для зар.платы не поменялась эта дата-последний день месяца…

    1. Здравствуйте!
      Раньше не было вот такого письма от налоговой — Письмо ФНС от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@:

      В расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются (отражаются) суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ.
      Доходы, которые фактически не выплачены физическим лицам (не получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ, не указываются (не отражаются) налоговым агентом в расчете по форме 6-НДФЛ.

Добавить комментарий