Заполнение 6НДФЛ

Вопрос задал Лариса М.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста-зар.плата за декабрь начислена,но до сих пор не выплачена из=за отсутствия финансов,так как работа сезонная,сейчас практически нет выручки. Но в РСВ и 4ФСС зар.плата прошла,и выплчена будет,но скорее всего уже после 1 марта,когда пройдет срок сдачи 6НДФЛ. Программа во втором разделе включает в строку 110 и 112 и заполняется строка 170 на сумму НДФЛ с зар.платы за декабрь. В приложение № 1 зар.плата за декабрь тоже попадает,а НДФЛ с нее в строку начисленный НДФЛ. Правильно ли я понимаю,что я должна обнулить строку 170и поправить приложение 1-убрать зар.плату за декабрь и соответственно начисленный с нее НДФЛ? И как это сделать-только вручную скорректировать? Читала в рекомендациях,что отменить начисление зар.платы сделать,но тогда и в раздел 2 она не попадет,а туда вроде правильно,что она попадает

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Здравствуйте!

    Невыплаченную зарплаты вообще не нужно показывать в Разделе 2 и в Приложении 1. Для этого потребуется на время снять с проведения документы-начисления перед формированием 6-НДФЛ. Т.е. ни доходы, которые не выплачены, ни НДФЛ с них не должен отражаться в отчете.

    Подробнее посмотрите статью с видео — КАК ОТРАЖАТЬ НЕВЫПЛАЧЕННУЮ ЗАРПЛАТУ В 6-НДФЛ?

  3. Добрый вечер! Т.е.теперь не как раньше-если зар.плата начислена,то она попадала в раздел 1 в 2020 году,так как дата полученя дохода по зар.плате-последний день месяца? Вот только не понятно-сейчас ведь вроде тоже раздел 2 заполняется по дате получения дохода и вроде как для зар.платы не поменялась эта дата-последний день месяца…

    1. Здравствуйте!
      Раньше не было вот такого письма от налоговой — Письмо ФНС от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@:

      В расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются (отражаются) суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ.
      Доходы, которые фактически не выплачены физическим лицам (не получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ, не указываются (не отражаются) налоговым агентом в расчете по форме 6-НДФЛ.

Комментарии закрыты.