Остатки и обороты резервов отпусков: Остаток на начало

Вопрос задал Лия В.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Добрый день.
Для исправления ошибок в кадрово-зарплатном учете Переносили данные из старой базу в новую, чистую вручную. Переносы данных использовали в основном.
Сейчас выяснилось, что Остаток на начало (на 01.01.2021) по остаткам и оборотам резервов отпусков не внесен, не зафиксирован.
Остатки отпусков по сотрудникам внесены в начальную штатную расстановку.
Подскажите, как оформить остаток на 01.01.2021?
Как его рассчитать и внести. Так как в старой базе могут быть ошибочные данные.
Очень надеемся на помощь. Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!
    Остатки резервов отпусков на начало 2021 года можно ввести через документ «Резервы отпусков» в режиме «Корректировка остатков». Посмотрите:  Ввод остатков оценочных обязательств и резервов.

    Вы пишите: «Подскажите, как оформить остаток на 01.01.2021? Как его рассчитать и внести. Так как в старой базе могут быть ошибочные данные

    методологически верный остаток отпусков на начало года должен быть посчитан как произведение остатка отпуска на средний заработок по каждому сотруднику. Именно такой алгоритм применятся при инвентаризации отпусков в декабре: Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам.

    Если в Вашей старой базе ЗУП были неверные остатки отпусков или по какой-то причине неверно рассчитывался средний, то действительно могут быть неверные остатки. Но эти остатки уже отражены в Бухгалтерии.

    Для корректного учета в обеих базах, остатки в ЗУП и БП должны быть идентичны. Вы хотели бы скорректировать остатки на начало 2021 года и в БП? Если нет, то лучше взять остатки из БП и отразить их в ЗУП.

    И еще давайте уточним несколько моментов:

    1. используете нормативный метод или метод МСФО в БУ?
    2. остатки отпусков в новой базе внесены верно и в течение 2021 года рассчитываются корректно?

    1. Добрый день.
      1. Метод МСФО в БУ.
      2. Остатки отпусков внесены верно. В течении 2021 года рассчитываются верно.

      Данные для расчета Среднего при оплате отпуска внесены в ЗУП Проф документом Перенос Данных ЗП_СЗО.
      В БП корректность данных под вопросом.

      1. Добрый день!
        Интересно! При использовании метода МСФО начисленная сумма резерва зависит от начального остатка на начало месяца. Если у Вас в ЗУП вообще не было остатка резервов, то при начислении за Январь должна была начиститься очень большая сумма — полная сумма резерва равная количеству дней остатка отпусков * средний заработок.
        Так и было? Приложите скриншот отчетов «Справка-расчет резервов отпусков» и «Остатки и обороты резервов отпусков» за Январь 2021.
        Еще не уточнила, начисляете ли Вы резервы в НУ? И установлен ли в настройках резервов флажок «Переоценивать ежемесячно» для БУ?

  2. Добрый день.
    Да, действительно, начислена ооочень большая сумма резервов за январь.
    Резервы в НУ не начисляются, Флажок переоценивать не стоит ( не поняла его действие и преимущества).
    Скриншоты во вложении.
    Спасибо.

    1. Добрый день!
      Очень плохо. Это значит, что в бухгалтерии точно неверные остатки — слишком большие: тот остаток, что был в БП на начало года + полная сумма резерва, начисленная в Январе, и далее еще доначисления в течение года.

      Я не аудитор, и боюсь давать рекомендации как правильно сделать. Я напишу несколько вариантов, Вам придется выбрать как поступить.

      Вариант 1. Может быть, в данной ситуации уже не стоит вносить остатки на начало 2021 года в ЗУП. В таком случае следует скорректировать сумму резервов в бухгалтерии, прировнять ее к ЗУП, например, на конец сентября. Корректировку провести «ручной операцией «. На конец года, когда рассчитаете резервы за Декабрь 2021 — все выровняется.

      Вариант 2: внести в ЗУП остатки их базы БП. Затем пересчитать все резервы с начла года. И выполнить синхронизацию.

      Вариант 3. Рассчитать верные остатки резервов на 31.12.2021 исходя из остатка отпуска и среднего заработка сотрудников.

      Есть вариант, чтобы это сделать автоматически, но не могу гарантировать, что в Вашей базе получится, потому что у Вас данные до 2021 года внесены в Переносы данных. Но попробовать можно.
      Для этого можно установить в учетной политике, что резервы начисляются с 2020 года, и рассчитать документ «Резервы отпусков» за Декабрь 2020. Итоговые суммы начислено — и будут верные остатки резервов, при условии, что верны остатки отпусков и средний заработок.

      Далее следует переключить документ в режим «Ввода остатков» и все будет отлично!
      Но если в БП остатки отличаются, то необходимо скорректировать их.

      По поводу настройки «Переоценивать ежемесячно» почитайте тут: Метод МСФО. Если кратко своими словами, то этот флажок отвечает за то, будут ли учтены в проводках отрицательные суммы. Если он сброшен, то программа будет только доначислять резерв. А если установлен, то будет и проводить списания, по тем сотрудникам, у кого сумма итогового расчета получилась отрицательная.

  3. Здравствуйте!
    Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение пяти дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты