В 1с Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 выявлено неправильное ежемесячное начисление и оплаты физ. лицу за аренду производственного помещения. Вместо ежемесячного начисления прочих доходов физ. лицу начисляли как сотруднику за услуги по договору гражданско-правого характера. Соответственно с начисленной суммы ежемесячно начислялись страховые взносы и удерживался НДФЛ (взносы по НС и ПЗ не начислялись). Необходимо исправить с момента выявления (в сентябре 2026г.) и начислить правильно за период с 2024г. по 2026г. Открытый период июль, август исправили открыв период, т.к. не сдан отчет за квартал. Какими документами внести изменения за 24-26гг? В каком порядке в ЗУПе для правильного отражения учета по доходу за аренду недвижимого имущества физ лицу ? Какие необходимо сдать отчеты помимо РСВ и в каком порядке? Наше ИП на УСН-доходы. Страховые взносы применялись для уменьшения УСН (не более 50%). В тот период, где не изменился максимально допустимый вычет, сдавать уточненные декларации и по УСН?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Хочу обратить ваше внимание, что мы рассмотрим с вами как исправить данные в ЗУП для подачи корректировок. По учету расходов по УСН и подачи корректировок по бухгалтерской отчетности — задайте пожалуйста вопрос в разделе по Бухгалтерии после того, как мы определим какую схему будем использовать в ЗУП.
Уточните пожалуйста я правильно понимаю, что документ «Отражение зарплаты в бухучете» с пересчитанными взносами за 2024-2026 г. вы планируете отразить текущим периодом, не открывая прошлые года и не перезакрывая (перепроводя) документы прошлых лет в 1С:Бухгалтерии?
Да. планируем перерасчет сделать в 2026г. Желательно в 3-4 кв.2026г. Не открывая периоды с 24г.
И еще вопрос. Я правильно понимаю, что по сотруднику был зарегистрирован документ «Договор (работа, услуги)?
Если да, то:
1. Подавали ли вы на него Подраздел 1.1 формы ЕФС-1 как на договорника?
2. При заполнении Подраздела 1.2 формы ЕФС-1 за 2024-2025 г. по сотруднику период отражен как на договорника ГПХ?
1. «1. Подавали ли вы на него Подраздел 1.1 формы ЕФС-1 как на договорника?»- нет.
2. » 2. При заполнении Подраздела 1.2 формы ЕФС-1 за 2024-2025 г. по сотруднику период отражен как на договорника ГПХ?» — да, в РСВ бухгалтер по ЗП показала арендодателя, как категория -наемный наемник — выплата по ГПД
Да. планируем перерасчет сделать в 2026г. Желательно в 3-4 кв.2026г. Не открывая периоды с 24г.
Тогда можно создать за каждый год по своему документу «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов).
В шапке документа за 2024 г. в «Расчетном периоде» указываем 2024 г. «Месяц регистрации» — Август 2026 г. (в этот месяц попадут проводки по перерасчету). Дата документа — 31.08.2026 г.
На вкладке «Сведения о доходах» потребуется за каждый месяц 2024 г. создать по две строки. Первая строка — с минусовой суммой дохода по аренде и «Видом дохода» — «Договоры гражданско-правового характера». Вторая — с положительной суммой по аренде и «Видом дохода» — Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами (скриншот с примером прилагаю).
Затем нажимаем кнопку «Рассчитать».
На вкладке «Исчисленные взносы» появится перерасчет взносов за каждый месяц 2024 г.
После этого можно будет формировать корректировочный РСВ за 2024 г. Вначале на Титульном листе отчета в качестве «Даты подписи» укажем больше 31.08.2026 г. Это важно. В противном случае не будут учитываться пересчитанные взносы. Потом после заполнения и проверки отчета на Титульном листе «Дату подписи» поставим на день, когда будем отправлять корректировку.
По такому же алгоритму заполним два документа «Перерасчет страховых вносов» за 2025 и 2026 г.
Т.е. в шапке документов задаем «Расчетные период» 2025 и 2026 г. А в табличной части на вкладке «Сведения о доходах» указываем месяца 2025 и соответственно 2026 г.
После этого можно будет формировать корректировки за 2025 и 2026 г.
Обратите внимание, что корректировки по РСВ отправляем последовательно по периодам. Ждем пока налоговая примет корректировку по периоду и только потом отправляем следующую корректировку.
Для проводок за Август 2026 г. создаем второй документ «Отражение зарплаты в бухучете». При его заполнении подтянутся все пересчитанные взносы за 2024-2026 г. (до июня 2026 г.). После синхронизации и проведением этого документа в Бухгалтерии появятся проводки а все года. И здесь уже по расходам вам нужно будет посоветоваться с коллегами по Бухгалтерии как правильно эту сумму зарегистрировать, чтобы в отчетность по УСН за прошлые года и текущий год все попало корректно.
Т.к. изменились суммы по взносам за последний квартал 2026 г., а РСВ еще не сдан, то потребуется подать корректировку по Уведомлениям за последний квартал. Суммы потребуется заполнить вручную. Обратите внимание что Уведомление, которое вы будете подавать до 25.09.2026 г. тоже нужно будет откорректировать вручную, т.к. автоматически программа учтет всю сумму по перерасчитанным взносам.
2. » 2. При заполнении Подраздела 1.2 формы ЕФС-1 за 2024-2025 г. по сотруднику период отражен как на договорника ГПХ?» — да, в РСВ бухгалтер по ЗП показала арендодателя, как категория -наемный наемник — выплата по ГПД
Тогда по сотруднику потребуется отправить корректировку по Подразделу 1.2 формы ЕФС-1. Сделать это можно вручную, убрав из табличной части документа код «ДОГОВОР».
Если возникнут вопросы, то пишите.
т.е. нам исправить достаточно: 1пол.2026г, годовой 2025г, годовой 2024г?
Нет, не так. Исправляем каждый период. Если подадим только годовые 2024 и 2025 г. и полугодовой 2026 г., то эти отчеты не пойдут нарастающим итогом. Поэтому последовательно пересдаем отчеты, начиная с 1 квартала 2024 года