Добрый день.
Через документ увольнение — Выплаты бывшим сотрудникам сформировала выплату 3-го пособия при увольнении.
Превышен предел необлагаемых сумм по НДФЛ — как внести понятно, ручками.
Вопрос как быть с превышением необлагаемого предела по СВ? Как занести расчитанную сумму взносов?Или что сделать чтобы взносы начислялись автоматически? Как СВ и НДФЛ отразятся в отчетности за 1-кв 2026г. Если увольнение по сокращению численности было 26.12.2025 — верно ли учитывать пределы по НДФЛ и СВ в 2026г. при выплате 2-го и 3-го сохраняемого заработка в феврале и марте 2026г.
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Чтобы отразить необлагаемую и облагаемую часть сохраняемого заработка в ЗУП, потребуется:
1. Создать свои собственные Виды выплат отдельно для облагаемых и не облагаемых НДФЛ и взносами частей заработка. Всего в программе может потребоваться создать 4 Вида выплат
2. Отдельно начислить необлагаемую часть и отдельно облагаемые НДФЛ и взносами части заработка тремя документами:
• Ничем не облагаемую часть заработка
• Часть заработка, облагаемую НДФЛ и взносами
• Часть заработка, облагаемую только НДФЛ
Подробнее можно посмотреть в разделе «Как начислить НДФЛ и взносы с сохраняемого заработка при превышении пределов» статьи Выплаты при увольнении по сокращению численности или штата .
Сохраняемый средний заработок, рассчитанный в документе Выплата бывшим сотрудникам, не включается в зарплатные отчеты и в ведомости на выплату. Выплату компенсации регистрируем только в бухгалтерской программе.
Датой получения дохода в учете по НДФЛ будет Дата выплаты дохода в документе Выплата бывшим сотрудникам. Налог будет считаться полностью удержанным.
Страховые взносы по облагаемой части выплаты будут рассчитаны в документе «Начисление зарплаты и взносов» за месяц выплаты, если для этой части используется отдельный вид выплаты с настройкой обложения взносами.
Поскольку 2-й и 3-й сохраняемый заработок выплачиваются уже в 2026 году, для целей НДФЛ и страховых взносов ориентируемся на дату фактической выплаты.
Поэтому пределы по НДФЛ и СВ в данном случае определяются уже по правилам 2026 года.
Если что-то будет не понятно или нужно уточнить, напишите.
Какая необходимость создавать такое количество Выплат если есть выплаты бывшим сотрудникам, которые начисляют автоматически 2-пособие с учетом выплаты 1-го пособия? Да,3-е пособие считается без учета предыдущих выплат, но считается правильно.
Рассчитанный НДФЛ с превышенного предела указывается в графе НДФЛ выплаты бывшему сотруднику и уменьшает сумму выплаты автоматически. Да, НДФЛ нужно посчитать руками и ввести руками, или попробую через документ пересчет НДФЛ. Если создавать новые виды Выплат — разве расчет будет автоматическим?
Сохраняемый средний заработок не включается в ведомость на выплату — включается в ведомость прочих выплат.
Выплату компенсации регистрируем только в бухгалтерской программе — в какой? В ЗУП — есть начисление и выплата, при синхронизации с ERP — есть проводки по сч.76.09.
Поэтому пределы по НДФЛ и СВ в данном случае определяются уже по правилам 2026 года. — т.е. пределы по НДФЛ и СВ нужно пересчитать с учетом 2024 и 2025гг? Тогда и размер среднего заработка нужно пересчитать ?
Здравствуйте!
Вы правы, типовой документ «Выплата бывшим сотрудникам» действительно корректно рассчитывает сумму 2-го и 3-го пособия, и НДФЛ по превышению можно указать вручную. То есть типовой документ подходит для расчета суммы выплаты, но не всегда закрывает вопрос ее корректного налогообложения и отражения в отчетности после 01.01.2025.
По умолчанию для типового Вида выплаты бывшим сотрудникам заданы настройки:
• код дохода НДФЛ – 4800
• Вид дохода по страховым взносам – Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами
Средний месячный заработок для расчета необлагаемого лимита по НДФЛ и взносам с 2025 года определяют по-разному:
• Для НДФЛ его рассчитывают по правилам для пособий по беременности и родам и по уходу за ребенком
• Для страховых взносов и взносов на травматизм – по правилам расчета среднего заработка для командировок
Создание отдельных видов выплат нужно не для самого расчета суммы пособия, а для корректного налогообложения и отражения в отчетности
Если создавать новые виды выплат, то расчет будет автоматическим — но только для той части выплаты, которая оформлена отдельным видом с нужными настройками по НДФЛ и страховым взносам.
Чтобы правильно рассчитать НДФЛ и взносы с суммы сохраняемого заработка, придется сначала самостоятельно рассчитать его облагаемую и необлагаемую части.
Размер сохраняемого среднего заработка для 2-го и 3-го месяца не пересчитывается только потому, что выплата производится позже.
Лимит необложения определяется по специальным налоговым правилам расчета среднего месячного заработка, а не просто по году фактической выплаты. Но это не означает, что нужно пересчитывать сам размер сохраняемого заработка для 2-го и 3-го месяца.
Вы правы: расчет и выплата могут выполняться в ЗУП, выплата попадает в ведомость прочих выплат.
Сам документ «Выплата бывшим сотрудникам» можно использовать для расчета суммы 2-го и 3-го пособия, но для корректного учета НДФЛ, страховых взносов облагаемую часть выплаты лучше выделять отдельно.