Добрый день!
Сотруднику предоставили отпуск с 12 по 25 января 2026г. Отпускные оплатили 30 декабря 2025г. После отпуска сотрудник увольняется 26 января 2026г (выплат за январь никаких нет), и образуется долг по сумме отпуска, предоставленного авансом -15573,92 (НДФЛ -2025). В день увольнения сотрудница перечисляет в добровольном порядке сумму 13684,41. В 2025г получается, что мы больше удержали НДФЛ на сумму 2025 руб. 6-НДФЛ за 2025г еще не подавали. РСВ уже сдали за 2025г. Нужно ли нам подавать уточненный РСВ за 2025г? В документе увольнение страховые взносы не пересчитались.
Как быть с резервами по отпускам (инвентаризация была проведена в конце года)?
Все комментарии (4)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В 2025г получается, что мы больше удержали НДФЛ на сумму 2025 руб. 6-НДФЛ за 2025г еще не подавали.
Зачесть излишне удержанный НДФЛ за декабрь в 2026 году нельзя. На это указывает положение п. 3 ст. 226 НК РФ. Поэтому этот налог нужно вернуть сотруднику. Для этого регистрирует документ «Возврат НДФЛ» и выплачиваем эту сумму Ведомостью.
РСВ уже сдали за 2025г. Нужно ли нам подавать уточненный РСВ за 2025г? В документе увольнение страховые взносы не пересчитались.
Т.к. в январе есть только отрицательная сумма за декабрь, то она должна быть отнесена к декабрю. Поэтому потребуется подать корректировку по РСВ за 2025 г. Если взносы в «Увольнении» не рассчитались, то попробуйте создать документ «Перерасчет страховых взносов». В нем «Расчетный период» укажем 2025 год, а «Месяц регистрации» — Январь 2026 г. Далее нажмем кнопку «Рассчитать».
При заполнении корректировочного РСВ за 2025 г. на Титульном листе вначале поставьте дату как 31.01.2026 г. Заполните отчет и потом уже укажите реальную дату отправки отчета. Тогда корректно должны загрузится данные по доходам и взносам.
По взносам от НС и ПЗ перерасчет попадет в отчет за 1 квартал 2026 г. Однако в вашей ситуации есть ошибка. И чтобы правильно заполнился Раздел 2 ЕФС-1 потребуется «технический» документ «Перерасчет страховых взносов», который нужно будет проводить каждый раз при заполнении отчета за 2026 год.
Подробно похожая ситуация очень подробно (по НДФЛ, взносам и отчетам) разобрана в пункте Пример 2. Зарплату за декабрь выплатили в декабре 2025, в январе доходы НЕ перекрывают сторно статьи Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов
Как быть с резервами по отпускам (инвентаризация была проведена в конце года)?
По сотруднику все должно закрыться в январе.
Спасибо большое за оперативный подробный ответ! Всё получилось.
Вопрос решен. Спасибо!
Пожалуйста! Очень рада, что все получилось! 🌺🌺🌺