Ошибочно выплаченная зп

1. Здравствуйте!
   В целом Ваши действия выполнены корректно:
   • оформлен отпуск по уходу за ребенком с даты возникновения права;
   • выполнен перерасчет начислений;
   • оформлен документ «Возврат сотрудником задолженности»;
   • сотрудница вернула излишне выплаченную сумму.
   В результате действительно образовался излишне удержанный НДФЛ.

   Документ «Перерасчет НДФЛ» в данной ситуации создавать не требуется, поскольку перерасчет налога выполняется автоматически при сторнировании дохода.

   Если у сотрудника возникает излишне удержанный НДФЛ, возможны два варианта:
   • вернуть сотруднику НДФЛ — тогда сотрудник возвращает полную сумму задолженности;
   • либо НДФЛ не возвращать, тогда сотрудник возвращает только фактически полученную сумму, а разницу потребуется урегулировать во взаиморасчетах.

   Что касается 6-НДФЛ:
   корректировочный 6-НДФЛ за 1 квартал в данной ситуации можно не подавать, поскольку сторнирование будет учтено в отчетности за полугодие и в годовом отчете.

   В Вашем случае перерасчет и сторнирование дохода были оформлены уже во 2 квартале (май 2026 г.). Поэтому программа отражает полную сумму излишне удержанного НДФЛ в отчетности за полугодие.
   Из-за этого в корректировочный 6-НДФЛ за 1 квартал может попадать только часть суммы излишне удержанного налога (например, налог за февраль). Это связано с особенностями учета сторно доходов после окончания отчетного периода.
   Поэтому ситуация, когда:
   • в корректировке за 1 квартал отражается только часть суммы;
   • а в 6-НДФЛ за полугодие сумма заполняется полностью,
   выглядит корректной.

   В помощь прикладываю статьи по Вашему вопросу:
   Возврат сотрудником задолженности в ЗУП 3.1 .
   Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ? .
   Cторно доходов после отчетного периода не учитывается в 6-НДФЛ внутри года – почему и что делать в ЗУП 3.1 .
   Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ .

   Если что-то будет не понятно или нужно уточнить – напишите, пожалуйста.

2. Спасибо огромное! Значит, если бы сотрудник нам вернул полную сумму начислений (не 40 тыс, как начислено, а не 35 тыс по фактической выплате), то тогда мы могли бы ему ндфл вернуть? А теперь этот ндфл будет у нас «висеть» до конца года? В этом году сотрудник не собирается выходить на работу из отпуска по уходу за ребенком.
   Нужно ли подавать корректировочный РСВ и ЕФС-1? Заполняю перерасчет страховых взносов (прилагаю скрин), суммы корректны, взносы по нс корректируются общей суммой (февраль+март) в мае. Это правильно?
   Спасибо.

3. Ваш случай, когда сотрудница вернула только фактически полученную сумму «на руки», описан в вопросе «Решение без выплаты возврата» в статье — Возврат сотрудником задолженности в ЗУП 3.1 .
   Ознакомьтесь, пожалуйста.

   Что касается отчетности по взносам.
   При отражении сторно доходов в учете по страховым взносам ЗУП 3.1 анализирует, достаточно ли дохода текущего месяца, чтобы перекрыть сторно:
   • если доход текущего месяца перекрывает сторно — перерасчет отражается текущим периодом;
   • если нет — сторно переносится в прошлый период.
   В Вашем случае, судя по описанию, потребуется корректировочный РСВ за 1 квартал 2026 года.
   Рекомендую посмотреть: «Пример 3 – сторно НЕ перекрылось доходом, перерасчет на границе кварталов» в статье по ссылке Перерасчеты в РСВ .

   По ЕФС-1 (Раздел 2):
   взносы на травматизм отражаются суммарно по организации, поэтому сторно по взносам от несчастных случаев обычно отражается текущим месяцем — то есть месяцем сторнирования.
   Поэтому ситуация, когда взносы НС корректируются общей суммой в мае, выглядит корректной.
   Подробнее можно посмотреть в статье Перерасчеты в ЕФС-1 в Разделе 2 .

4. Спасибо большое! прошу пока не закрывать вопрос

5. Добрый день!
   Конечно, вопрос пока не закрываю. До среды у меня будет отпуск, Вам времени будет достаточно?

6. Думаю да, спасибо

7. Добрый день. Еще раз спасибо за информацию. Думаю, получится договориться с сотрудником, перечислим ему возврат ндфл на карту, он эту сумму вернет нам на р/с. Тогда мы сможем уменьшить в уведомлении сумму ндфл. Я ведь правильно все поняла?
   В программе провела возврат (пробно), как в статье «Возврат сотрудником задолженности в ЗУП 3.1» (решение с выплатой возврата). Все получилось хорошо по отчетам зуп, только в справку 2-ндфл тянется начисление аванса за март почему-то (скрин прилагаю), причем на печать выводится пустая. Как это исправить, ведь она подтянется в годовой отчет?

9. Добрый день!
   Да, Вы правильно поняли порядок действий. Если сотрудник вернет сумму на расчетный счет организации, то после этого можно будет уменьшить сумму НДФЛ в уведомлении.
   Что касается отражения дохода в справке 2-НДФЛ: такая ситуация возникает из-за того, что аванс за март был отнесен к дате получения дохода 20.03.2026, и после корректировок этот доход остался в регистрах учета НДФЛ.
   Для исправления можно воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» и выполнить перенос дохода:
   • на дату 20.03.2026 — ввести сумму дохода с минусом;
   • на дату выплаты зарплаты (03.04.2026) — ввести положительную сумму дохода.
   После этого рекомендую повторно проверить справку 2-НДФЛ и регистры учета НДФЛ.
   Прикладываю ссылку на статью по теме Исправление ошибок в учете по НДФЛ .

   

   png vozvrat

10. Спасибо огромное! Все получилось!

11. Мы всегда рады Вам помочь! Хорошего дня! 🌺❤️🌺

Комментарии закрыты.