Ошибочно начисленные и выплаченные отпускные

Вопрос задал Елена С.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Организация работает на ОСНО. С мая 2019 года расчет зарплаты ведется в 1С ЗУП 8.3 ред. 3.1.
За июнь 2022 года в программе ЗУП были рассчитаны отпускные для сотрудника, график работы которого предусматривает пятидневную рабочую неделю при работе по 1 часу в день. Для справки – это генеральный директор. При оформлении документа «Отпуск», сотрудник производивший расчет, не снял флаг «Учитывать МРОТ при оплате по среднему заработку».
В результате чего, при окладе в размере 24 000 рублей и ежемесячном ФОТ 2 744 рублей (с учетом графика работы), генеральному директору были начислены и выплачены отпускные за 20 календарных дней Июня 2022 года в размере 10 435,27 рублей. НДФЛ при этом составил 1 357 рублей. НДФЛ был выплачен одновременно с отпускными.
Каким образом можно исправить ситуацию с излишне начисленными и выплаченными отпускными, учитывая, что зарплата за июнь еще не начислена. При этом оклад генерального директора был увеличен с 01.06.2022 до 26 400 рублей.
С уважением, Елена

Метки вопроса: Отпуск

Все комментарии (9)

  1. Добрый день! По ссылке «Исправить» в первоначальном отпуске Вы можете ввести новый документ «Отпуск», где указать месяц начисления «Июнь 2022» и дату документа 30.06.22:

    В этом документе снимите галочку «Учитывать МРОТ при оплате по среднему заработку». Если индексация ранее была отражена в программе, то при расчете среднего программа её учтет.
    По итогам расчета может сформироваться задолженность сотрудника перед организацией. Она может быть как возвращена сотрудником, так и удержана в дальнейшем.

  2. Добрый день!
    Спасибо за ответ. А как надо произвести удержания? И что делать с НДФЛ? Как отразить всю эту ситуацию в 6-НДФЛ?

  3. Добрый день! Можно предложить сотруднику вернуть излишне выплаченную сумму. В этом случае удержание проводить не придётся. Или получить письменное согласие на удержание из зарплаты. Но в этом случае необходимо учитывать, что общая сумма удержания из зарплаты не может превышать 20% (ч.1.138 НК РФ):

    «Общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 процентов, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, — 50 процентов заработной платы, причитающейся работнику.»

  4. Т.к. перерасчет в сторону уменьшения и проходит он полностью во 2-ом квартале, то в разделе 1 6-НДФЛ отразится сумма НДФЛ удержанная с первоначального отпуска, а в разделе 2, доход и налог будут проведены с учетом перерасчета.

  5. Добрый день! С работником удалось договориться, сумма переплаты будет возвращена полностью. При этом подписан Акт обнаружения счетной ошибки, Уведомление для работника о добровольном возврате средств и получено Заявление работника, что он обязуется вернуть сумму переплаты в срок до 08.07.2022. Какие-то из перечисленных документов могут оформляться в 1С?

  6. Добрый день! Да, в ЗУП можно оформить документ «Возврат сотрудником задолженности» (раздел Выплаты) на сумму возврата, он скорректирует задолженность сотрудника перед организацией.
    В Бухгалтерии задолженность закроет платежный документ (Поступление наличных или Поступление на расчетный счет).

  7. Добрый день! Спасибо. Все провели. 6-НДФЛ сформировалась с излишне уплаченным налогом. Как я понимаю, можно ситуацию с налогом оставить как есть, постепенно зачитывая при следующих начислениях по данному сотруднику?
    И еще, надо ли предоставлять в 6-НДФЛ комментарии?

  8. Здравствуйте! Да, все верно. Строку 180 оставляем как есть. У нас есть публикация по особенностям её заполнения — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
    В ФНС комментарии предоставлять не нужно, они обычно предоставляются по запросу от них.

  9. Спасибо за развернутый ответ. Я закрываю вопрос.

Комментарии закрыты.