Добрый день!
Мы выплатили отпуск 11.07.2024 за июль сумма 292 840,90 НДФЛ 13% 38 069,00
при этом у нас уже сумма до превышения 4 563 366,75
4 563 366,75 + 292 840,90 = 4 856 207,65 остаток 143 792,35
17.07.2024 мы выплачиваем премию за июнь в размере 1 874 213
НДФЛ бьется на 2 части: 143 792,35 по ставке 13% и 1 730 420,65 по ставке 15%
Но, так как доход относится к июню премия рассчитывается следующим образом:
436 633,25 — НДФЛ 13% 56 762
1 437 579,75 — НДФЛ 15% 215 637
НДФЛ с отпуска, который мы перечислили ранее по ставке 13% должен отсторнироваться и пересчитаться по ставке 15%
Далее, 23.07.2024 мы выплачиваем еще одну премию, за июль 835 000,00, она уже идет по ставке 15%
НДФЛ в премии рассчитывается следующим образом:
125 250 НДФЛ с премии и сюда же попадает 43 926 НДФЛ 15% с отпуска
При подробном просмотре НДФЛ по строке до превышения сумма -38 069, НДФЛ с отпуска по ставке 13% (рисунок 1, подробный расчет НДФЛ с премии)
Выплата сотруднику прошла верно, 835 000 — (125 250 + 43 626 — 38 069) = 703 893,00
Ведомость на выплату проведена след. образом (рис. 2)
Проблема в том, что при формировании декларации 6-НДФЛ раздел 1 не сходится с разделом 2 как раз на эту сумму.
Т.е. строки 020, 022 раздела 1 не идут со строками 160, 162 раздела 2.
Подскажите, пожалуйста, как нужно отразить данный пересчет с НДФЛ в 1С?
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Также, прилагаю подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
Во вложении рисунок 1
Во вложении подробный анализ НДФЛ по сотруднику
Здравствуйте!
Предлагаю просмотреть нашего сотрудника в отчете Удержанный ндфл (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период с 23.07.2024 по 31.07.24. Правильно ли я понимаю, что в отчет отрицательная сумма 38 069 будет подать. В отчете 6- ндфл эта сумма учтена в Разделе 2, но не попадает в Раздел 1. Верно?
Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз программы, чтобы смоделировать ситуацию именно на Вашем релизе.
Здравствуйте!
Релиз — Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.31.13).
Отчет по удержанному НДФЛ во вложении.
Да, верно, в разделе 2 по строкам 160, 163 минусуется этот НДФЛ (-38 069)
А в разделе 1 по строкам 020, 022 вместо максимальной суммы по 13% 650 000,00 сумма 650 000 + 38 069 = 688 069
Спасибо за пояснение!
Смоделировала пример на релизе 3.1.31.13 — отрицательная сумма удержанного ндфл не попадает в Раздел 1. В данной ситуации это особенность заполнения самого отчета. Поэтому нам не нужно пересчитывать или перепроводить документы. В данном случае придется исправить вручную в отчете 6 ндфл в Разделе 1.
Так же рекомендую проверить, а верно ли был заполнен документ Отражение удержанного ндфл в бухучете в июле.
Поняла, спасибо!
Пожалуйста!
Рада была Вам помочь. Хорошего дня и только положительных протоколов🌸