Добрый день!
Компании присудили оплатить вынужденный прогул, но в решении суда НДФЛ не выделен. Организация приняла решение заплатить НДФЛ самостоятельно. Подскажите, как это провести в ЗУПе? Сумма по решению 328 420,00 руб. НДФЛ с этой суммы 42 695 руб. Как нам провести данную выплату, чтобы не отражать неудержанный НДФЛ и выплатить сотруднику полную сумму и потом нигде не повисли хвосты?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Добрый день. Средний заработок за время вынужденного прогула, выплаченный по решению суда, облагается НДФЛ на общих основаниях (ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина от 18.09.2020 № 03-04-05/81945, Письмо ФНС от 14.01.2019 № БС-4-11/228). Однако если в решении суда сумма налога не выделена, удерживать его непосредственно при выплате прогула нельзя, поскольку сотрудник должен получить всю сумму, присужденную судом. Поэтому корректный подход — удержать НДФЛ из следующих выплат сотруднику (зарплаты, премии и т.д.). Этот порядок полностью соответствует разъяснениям ФНС и Минфина и позволяет не платить налог за сотрудника за свой счет, а удержать его законно. Есть ли НДФЛ с оплаты вынужденного прогула?
Сначала вы регистрируете доход сотрудника через документ «Разовое начисление» на сумму 328 420. Программа исчислит НДФЛ в размере 42 695, но вы его не будете удерживать при выплате вынужденного прогула, для чего потребуется вручную скорректировать Ведомость на выплату (указать всю сумму оплаты вынужденного прогула, и очистить сумму ндфл). В дальнейшем для удержания НДФЛ с других доходов корректировать сумму к выплате и НДФЛ вручную. Если по каким-то причинам удержать налог до конца года не удастся, в годовой отчетности 6-НДФЛ в Приложении 1 (справка о доходах) в Разделе 4 вы указываете сумму неудержанного налога — это будет вашим уведомлением для налоговой и для сотрудника.
Более подробно процедура восстановления в должности по решению суда описана в статье (здесь вам будут интересны блоки: Регистрация восстановления в должности в ЗУП 3.1, НДФЛ с оплаты вынужденного прогула и компенсации морального вреда) Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1
Подскажите, пожалуйста, что значит фраза: «Организация приняла решение заплатить НДФЛ самостоятельно» Вы хотите начислить сумму больше, чем в решении суда на сумму налога? На мой взгляд безопаснее и правильнее удержать налог из будущих доходов сотрудника, если он продолжает работать, либо уведомить налоговую о невозможности удержания, если доходов нет.
Добрый день!
Сотрудник очень скандальный, пойдет дальше судиться за НДФЛ. Для компании дальнейшие судебные тяжбы более дорогостоящие, чем оплата НДФЛ за свой счет. Как сделать так, чтобы начислить НДФЛ и выплатить его за счет компании, но при этом не завысить базу по страховым взносам?
В таком случае если вы всё же принимаете решение выплатить НДФЛ за сотрудника за счет организации, то единственный способ сделать это — завысить сумму дохода. То есть начислить сотруднику сумму, из которой после удержания НДФЛ он получит те самые 328420 рублей, указанные в решении суда. В этом случае важно понимать последствия: вы увеличиваете общую сумму дохода, а значит, на него будут начислены страховые взносы по общему тарифу. Это самый корректный вариант с точки зрения налогового законодательства, но он приводит к дополнительным расходам компании. Если же вы принимаете решение завысить доходы, но не платить взносы, то технически это возможно. Вы можете скорректировать базу по страховым взносам в учете, уменьшив ее на сумму, которая была завышена с помощью документа «Перерасчет страховых взносов». Создаете документ «Перерасчет страховых взносов», выбираете сотрудника, по которому делаете корректировку. После этого корректируете доходы на вкладке Сведения о доходах. Месяц в табличной части документа – это месяц, в котором нужно отразить доходы и взносы в РСВ и перссведениях. А месяц в шапке документа – это месяц, в котором нужно отразить проводки по начисленным взносам в БУ. Затем переходите на вкладку «Исчислено взносов», программа автоматически пересчитает взносы, исходя из введенных вами данных, и вам останется только убедиться, что суммы корректны, и провести документ.
Какой документ выбрать в ЗУП 3.1 для корректировки взносов – Перерасчет страховых взносов или Операцию учета взносов (раздел Корректируем учет по сотруднику или договорнику ГПХ)
Но я должна предупредить, что использование этих документов может привести к расхождениям между данными РСВ и 6-НДФЛ. В таком случае есть вероятность, что налоговая инспекция может заметить это несоответствие.
Спасибо большое!
Пожалуйста. Если будут вопросы в процессе реализации можете написать. Вопрос пока закрывать не будем. Хорошего дня ❤️