Приз сторонним физ. лицам вещь + деньги

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Здравствуйте! ЗУП КОРП (3.1.37.72). По рекламной акции сторонним физ лицам по акту приема — передачи выдали призы — наушники, которые приобрел департамент маркетинга организации за 13490 руб + деньги в сумме НДФЛ 35% 7264 руб. Всего 20754 руб. расход для организации. Как это провести через 1с?

Метки вопроса: Приз, подарок
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите пожалуйста, как отразить в ЗУП подарок в связи с рекламной акцией разбираем в похожем вопросе:
    Доход в натуральной форме не сотруднику

    На сайте ФНС есть следующая информация:

    «При проведении рекламной акции с целью рекламы товаров, работ, услуг НДФЛ с выигрышей и призов от участия в ней должен уплачивать ее организатор (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ).
    Ставка НДФЛ с выигрыша (приза) в рекламной акции зависит от статуса физлица, который его получает (п. п. 2, 3 ст. 224 НК РФ):
    • 35%, если выигрыш (приз) получает налоговый резидент РФ;
    • 30%, если выигрыш (приз) получает налоговый нерезидент РФ»

    Ссылка на сайт ФНС: https://www.nalog.gov.ru/rn14/news/13032821/

    Но правильно понимаю, что Вы выдаете участникам акции подарок и деньги на НДФЛ 35%, чтобы они сами уплатили НДФЛ?

  2. Деньги мы выдаем как часть приза, но в такой сумме, чтобы покрыть удержание НДФЛ нами как налоговым агентом, и чтобы к выплате было ноль.

  3. В таком случае все правильно. В ЗУП мы можем отразить исчисленный и удержанный НДФЛ документом Операция учета НДФЛ:

    Это позволит правильно сформировать отчет 6-НДФЛ и отразить доход, исчисленный и удержанный НДФЛ
Добавить комментарий