НФДЛ иностранца

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Доброе утро! После регистрации аванса для НДФЛ в декабре 2022г. , у иностранца по патенту возникает Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом в январе 2023г. Подскажите, пожалуйста, как это можно исправить? По нему есть уведомление о подтверждении права на уменьшение НДФЛ на фиксированнные авансы.

Все комментарии (19)

  1. Возможно только возврат НДФЛ в зарплату сделать?

  2. Здравствуйте! Если у работника на патенте был остаток незачтеного платежа по патенту, который не зачёлся, потому что вся зарплата декабря 2022 была отнесена к Январю 2023, то сейчас, при переное аванса на Декабрь зачет пройдет. Налог за прошлые налоговые периоды нельзя зачесть, можно только вернуть сотруднику. Порядок возврата смотрите в статье 231 НК РФ.
    Пример процедуры возврата НДФЛ — Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета.

    Как учитывать возвращенную сумму в Уведомлении сейчас есть две точки зрения — Как учесть возврат НДФЛ после перехода на ЕНП с 2023 года?

  3. Доброе утро! Что-то явно в базе не так делаю. Зачитывает дважды: и в аванс и в зарплату опять зачитывает. Прикладываю регистр

    1. Один зачет — в 2022 году, а второй в 2023. правильно я поняла? За 2023 и за 2022 год вообще должны быть разные уведомления.
      У вас введено уведомление за какой год? Если одно, то похоже на ошибку ЗУП. Хотя судя по тому, что у вас зачет пошел и в зарплату за Январь, все-таки в базе есть Уведомление и 2023 годом.

  4. Уведомление есть и в 2022 и 2023 год уже получили

    1. Давайте попробуем пересчитать последовательно: НДФЛ в зарплате за Декабрь, зачет НДФЛ в зарплате за Январь. меняется результат зачета?

  6. Возвратилась в начисление за первую половину месяца за январь 2023г. На вкладке «НДФЛ» нажала пересчитать сотрудника и его сумма пропала. Иду в начисление зп за январь 2023г. зачитывает авансы одной суммой, краснота за январь ушла. НО насколько эти действия корректны? Так придется делать ежемесячно?

    1. Боюсь, что при этом сотрудник совсем пропал из документа Начисление за первую половину месяца. :(( Это так? проверьте.

  7. ой да:(( пропал. Как же быть с ним?

    1. Нельзя, чтобы он пропал. 🙁 Сейчас придется временно отменить проведение Начисления зарплаты за Январь и Ведомости на ее выплату, а затем заново подобрать сотрудника в документ Начисление за первую половину месяца. Проверьте, чтобы суммы не изменились по сравнению с первым расчетом. Проводите документ, а затем временно отмененные.
      Что касается излишнего зачета НДФЛ, то похоже это зарегистрированная ошибка. 🙁
      Ошибка 20173695:
      Документом «Начисление зарплаты и взносов» в учете НДФЛ отражается сумма зачета авансового платежа по НДФЛ, завышенная на сумму, зачтенную при расчете аванса.

      Придется подкорректировать сумму зачета, которая проходит в документе Начисление зарплаты и взносов за Январь 2023 вручную. Когда будет исправление — не ясно. 🙁

      1

  8. Как быть с начислением зп за декабрь 2022? тоже вручную поправить?

  9. В Подробном анализе по НДФЛ за 2022 я не вижу проблемы в 2022 году. Ошибка была только в 2023, как я поняла. Если нет, то уточните, где видите неправильный зачет 2022.

  10. В подробном анализе начисление зп за 31.12.2022 706р. (исчислено 503р., а зачет 1209р.)

    1. Поняла, речь про доход 2023 года, зарплата же выплачена в Январе. Тогда да, там тоже корректировать руками. 🙁

  11. Спасибо большое, буду править…

  12. Теперь появляется в полном своде начислений и удержаний, НДФЛ удержанный с аванс по этому иностранцу, это неправильно. Я в начисление зп убираю сумму зачтено авансов равную из зарплаты за первую половину месяца. Правильно?

  13. Удалила Строку с НДФЛ в начислении за первый месяц, вроде все получилось! Надеюсь нигде «не вылезет»

Комментарии закрыты.