Невыплатили зарплату в ЗУП

1. Здравствуйте!

   Если сотруднику не была выплачена зарплата, то и не должен бы удерживаться ндфл с этого дохода и соответственно он не должен перечислять в бюджет. Поэтому, если судить по правилам учета и перечисления НДФЛ, то имеет место переплата НДФЛ в бюджет на сумму ндфл с этого сотрудника. В такой ситуации самый правильный вариант — это вернуть из налоговой разницу. А ндфл по этому сотруднику перечислить в бюджет ещё раз не позднее следующего рабочего дня после того, как этот доход и ндфл с него будет выплачен сотруднику. Это самый правильный вариант с точки зрения законодательства.

   Если же Вы хотите подогнать удержанный НДФЛ в программе под тот ндфл, который был перечислен, тогда можно добавить этого сотрудника в ту ведомость, в которой он был ошибочно забыт, но по итогам которой его ндфл перечислили в бюджет. Обнулить сумму к выплате и оставить только НДФЛ. Тогда в разделе 2 6-ндфл сумма удержанного ндфл будет соответствовать сумме перечисленного НДФЛ. Но это вариант с заведомо недостоверными сведениями. Реальной выплаты зарплаты, а соответственно и удержания НДФЛ не было. Поэтому первый более правильный.

2. НДФЛ перечисляли одной суммой, а перечисление этому физлицу по ведомости пропустили. Спасибо, понятно. А вернуть разницу реально? После сверки и подачи декларации надо писать заявление на возврат? или можно написать заявление о зачете в счет будущих платежей по НДФЛ или по другому налогу например?

   1. Это лучше уточнять в Вашей налоговой, но несколько мне известно зачет в счет будущих платежей невозможен

3. Ясно, спасибо!

Комментарии закрыты.