Неверный расчет НДФЛ в межрасчетных документах до выплаты зпл

1. Здравствуйте!

   Для исправления ошибки нужно ввести документ Перерасчет НДФЛ – он скорректирует ошибку в расчете налога по прогрессивной ставке. Работаем с документом в таком порядке:

   — До заполнения документа указываем месяц, в котором планируется выплата зарплаты и межрасчетного дохода — октябрь
   — Заполняем документ – налог по сотруднику пересчитывается, ошибки уходят
   — Меняем месяц в документе на месяц начисления зарплаты (сентябрь) и проводим Перерасчет НДФЛ – это важно, чтобы перерасчет налога был учтен при заполнении ведомости на выплату зарплаты

   Подробно это разбираем в статье Пример 2: Неправильный расчет НДФЛ в ЗУП 3.1, если отпуск (межрасчетный доход) выплачивается в начале месяца (до выплаты зарплаты за прошлый месяц)

2. Марина, есть ли патч для исправления данной проблемы? Ранее на релизах 3.1.34 такой проблемы у нас не возникало, и программа видела доходы из уже проведенного документа начисления зарплаты за предыдущий месяц при расчете, например, документа отпуска ранее плановой даты выплаты этой зарплаты. В нашей ситуации отслеживать такое вручную каждый месяц крайне проблематично.
   Мне кажется, в данной статье описана очень похожая ситуация, когда программа не видела вычет в уже проведенном документе заработной платы за предыдущий месяц, и применяла его вновь при расчете документа отпуска с датой выплаты ранее зарплаты. И эта ошибка была исправлена. (https://buhexpert8.ru/1s-zup/glavnaya-1s-zup/novosti-zup/oshibka-v-zup-3-1-esli-mezhraschet-vyplachivaetsya-do-zarplaty-oshibochno-umenshaetsya-ndfl.html )

   Документ Пересчет НДФЛ в случае, если мы его проводим в предыдущий месяц (сентябрь), в проводках он будет учтен в октябре? Или нужно будет перезакрывать проводки за предыдущий месяц (сентябрь)?

3. Здравствуйте!

   Смоделировала в демо-базе ЗУП 3.1.38.92 похожую ситуацию:
   — Если начислить премию с датой выплаты 5 октября, а затем выполнить начисление зарплаты с датой выплаты 9 октября, то НДФЛ рассчитывается правильно:
   

   — Если начислить зарплату с датой выплаты 9 октября, а затем премию с датой выплаты 5 октября, то НДФЛ рассчитывается НЕ правильно:
   

   Получается, что ошибка проявляется, если нарушена последовательность проведения документов.
   Сначала нужно проводить начисление дохода, который планируется выплатить первым: Неправильный расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в ЗУП 3.1, если нарушили последовательность расчета и выплаты начислений

   Патча для такой ситуации нет.

4. Марина, а подскажите, пожалуйста. В нашей ситуации мы проводим зпл раньше, в последний день месяца, плановая дата выплаты стоит 10 число следующего месяца. Мы не можем изменить это и проводки мы закрываем тоже в конце месяца.
   Далее какова последовательность наших действий? Мы начисляем разовый (отпуск и т.д.) до 10 числа, делаем Перерасчет НДФЛ и меняем период документа Перерасчет на предыдущий месяц (сентябрь), а дату документа оставляем текущей, например 01 октября? В какой месяц попадет НДФЛ из такого документа в проводки — с октябрь или надо будет перезакрывать проводки за сентябрь?
   Есть ли еще какие-то варианты как мы можем поступить в нашей ситуации?

   1. Да, все верно, порядок действий правильный. Перерасчет НДФЛ попадет в проводки в тот месяц, который указан в шапке документа Перерасчет НДФЛ. Если изменили месяц на сентябрь, то проводки сформируются за сентябрь. Использование документа Перерасчет НДФЛ — это самый удобный способ.

      1. Подскажите, пожалуйста, мы должны изменить месяц документа Перерасчет НДФЛ на предыдущий, чтобы он учелся (удержался) при выплате зпл за предыдущий месяц. Документ перерасчеты мо сможем провести 10 числа следующего месяца, когда проводки за предыдущий месяц будут уже закрыты. Как тогда сформировать проводки только по документу Перерасчет НДФЛ? К 10 октября положить проводки в сентябрь мы уже не сможем, период будет уже закрыт — значит как нам нужно положить эти суммы в проводки октября?

5. В данной статье Ошибка в ЗУП 3.1 – если межрасчет выплачивается до зарплаты, ошибочно уменьшается НДФЛ
   ситуация такая, что зпл проводится раньше отпуска, а дата выплаты в ней позже.
   И программа учитывает, что вычет был дан в зпл, не дает его в отпуске. То есть видит начисленную зпл, хоть и с более поздней датой выплаты.
   Получается, что сейчас в такой ситуации, налог будет не верно посчитан в отпуске, без учета зарплаты проведенной с более поздней плановой датой?

   1. Эта ошибка исправляется с помощью патча (применяемые патчи указаны в статье с ошибкой).

      1. Получается для ситуации с вычетом есть патч, хотя верно было бы тоже давать вычет в отпуске, а не в зпл? Значит может быть патч и для нашей ситуации со ставками, чтобы программа видела, что смена ставки была в зпл (аналогично тому что вычет был дан в зпл) и в отпуске бы учитывала это?

6. В данной статье Ошибка в ЗУП 3.1 – если межрасчет выплачивается до зарплаты, ошибочно уменьшается НДФЛ разбирается ошибка, которая возникает если последовательность (хронология) проведения документов соблюдается, но не смотря на это ошибка возникает. Поэтому разработчики выпустили патч.
   А если последовательно проведения документов нарушена, то возникает ошибка. Очередность расчета определяется датой выплаты – доход, который планируется выплатить первым и рассчитываться должен первым: Неправильный расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в ЗУП 3.1, если нарушили последовательность расчета и выплаты начислений В данном случае не думаю, что разработчики будут выпускать патч, т.к. при нарушении последовательности проведения документов — это считается пользовательская ошибка (нужно соблюдать последовательность).

   По поводу проводок по моему мнению все же лучше открыть период, чтобы проводки по перерасчету попали в сентябрь. Это еще и влияет на сумму к выплате:
   — Если месяц в документе Перерасчет НДФЛ будет сентябрь, то НДФЛ по перерасчету учтется при выплате з/п за сентябрь.
   — Если месяц в документе Перерасчет НДФЛ будет октябрь, то в межрасчетную выплату октября перерасчет НДФЛ не попадет (будет учитываться только межрасчетная выплата).
   — Т.е. Перерасчет НДФЛ, проведенный в октябре будет учтен только при окончательной выплате з/п зп октябрь — это не очень удобно.

7. Марина, извините, не соглашусь с вами. В статье Ошибка в ЗУП 3.1 – если межрасчет выплачивается до зарплаты, ошибочно уменьшается так же нарушена хронология. Сначала проводится зпл с датой 05 июня, в ней дается вычет. А затем проводится отпуск на 04 июня (и по сути вычет должен быть в нем, но есть патч , который это корректирует, а потом и сами исправления в релизе 38, даже без патча). Это как раз наша ситуация, хронология нарушена, но это учтено разработчиками.

8. В идеале конечно, при любой последовательности проведения документов расчет НДФЛ должен быть правильным не только для вычетов, но и при применении прогрессивной шкалы. Еще раз проверила имеющиеся на сегодня патчи и расчет НДФЛ — патча исправляющего именно эту ошибку нет.
   Смоделировала в демобазе ЗУП со всеми патчами выпущенными к текущему моменту расчет:
   — Если начислить зарплату с датой выплаты 9 октября, а затем премию с датой выплаты 5 октября. К сожалению ошибка сохраняется.
   Будем надеяться, что разработчики 1С все же исправят и эту ошибку тоже 🌺

   1. И еще вопрос, такой Перерасчет НДФЛ нужно проводить каждый раз, после каждой выплаты? Например платим отпускные 02 числа, делаем Перерасчет и проводим в сентябрь. Потом платим отпускные 04 числа, тоже делаем и проводим и т.д. до 10 числа. Либо делать один Перерасчет, общий и проводить 09 числа перед выплатой зпл?

      1. По моему мнению достаточно ввести один документ Перерасчет НДФЛ перед выплатой зарплаты.

         1. Марина, добрый день! Сделали перерасчет НДФЛ, провели в сентябрь. Столкнулись с тем, что у сотрудников, у которых доначисление налога происходит по базе РКСН, при выплате зпл эти суммы программа не удерживает? Это ошибка программы?
            По основной налоговой базе выплата зпл за сентябрь удержала доначисления, а вот по базе РКСН нет.

9. Марина, спасибо! Подскажите, пожалуйста, есть ли какие-то нюансы или будущие проблемы, если 01 октября провести выплату зарплаты с датой 01 октября. В этом случае доход вместо плановой даты выплаты 10 октября, регистрируется на 01 октября. И далее при расчете разовых до 10 числа ошибка уходит. Но потом 10 октября распровести эту «временную» выплату зпл от 01 октября и провести её 10 числом. В таком случае потом не будет ошибок, т.к. документы с 01 по 10 число считались при проведенной выплате зпл на 01 октября?

   1. В теории такой вариант можно использовать. Т.к. практики применения такого способа нет, трудно сказать к каким ошибкам это может привести. Все же безопаснее, когда планируемая дата выплаты соответствует фактической. Если решите использовать такой способ, то предварительно его лучше проверить (протестировать) на копии базы с учетом ваших возможных рабочих ситуаций. При этом даже, если сейчас способ покажет себя хорошо, нельзя гарантировать, что после очередного обновления не возникнут проблемы — это одна из причин по которой среди рекомендуемых способов этого способа нет. Т.е. нет уверенности, что этот способ всегда будет работать хорошо.

10. Добрый день! 

    То есть после перерасчета появился НДФЛ по базе РКСН, который нужно удержать? А у этих сотрудников есть доход по базе РКСН с которого можно удержать этот НДФЛ?

    1. Да, есть. Считали отпуск 05 числа, есть зпл — в ней есть и основная база и РКСН, т.е. доход к выплате 10 числа и налог. По основной базе налог удержался — пересчет в 1 рубль, а по РКСН — тоже 1 рубль — нет.

11. Для того чтобы понять причину приложите пожалуйста по одному сотруднику с проблемой Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов, чтобы было отдельно видно НДФЛ по налоговым базам. Скачать настройки отчета можно здесь: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ
    В отчете поставите флажки:
    — Период получения дохода
    — Суммы с/до превышения
    — развернуть по регистраторам

    1. Можно ли прислать отчет вам на почту?

12. Здравствуйте!

    Да, можно, присылайте на почту (адрес почты приложила).

13. Получила Ваш отчет.

    1 рубль из документа Перерасчет НДФЛ может попасть только в ведомость на выплату зарплаты.
    В ведомость на выплату отпуска и других межрасчетных документов 1 рубль не подтянется.

    Поэтому:
    — если в документе Перерасчет НДФЛ стоит месяц октябрь, то 1 рубль будет подтягиваться в ведомость на выплату зарплаты за октябрь (а также будет увеличен исчисленный НДФЛ в расчетном лиске и др. зарплатных отчетах за октябрь на 1 рубль)
    — если нужно, чтобы 1 рубль попал в ведомость на выплату зарплаты за сентябрь, то месяц в документе Перерасчет НДФЛ нужно изменить на сентябрь (а также будет увеличен исчисленный НДФЛ в расчетном лиске и др. зарплатных отчетах за сентябрь на 1 рубль)

    1. В перерасчете месяц стоит сентябрь, рубль по основной базе удерживается выплатой зарплаты за сентябрь (документ от 09.10). В то же время рубль по базе РКСН этой выплатой не удерживается.

       1. Точнее конкретно у этого сотрудника по основной базе перерасчет на -1 рубль, и это -1 рубль идет в зачет и учитывается документом выплаты. Но есть и другие люди, у который по основной базе +1 рубль, и он удерживается выплатой от 09.10. Не удерживается +1 рубль из документа Перерасчет НДФЛ только по базе РКСН у данного сотрудника.

14. Здравствуйте!

    Проблема может быть в том, что возникла пересортица по документам-основаниям.
    Предлагаю проверить удержанный НДФЛ по документам-основаниям. Как это сделать рассказываем в статье: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?

    Воспользуемся отчетом Анализ НДФЛ по документам-основаниям. Немного донастроим отчет, чтобы удержанный НДФЛ разбивался по основной налоговой базе и базе РКСН. Откроем настройки для технического специалиста и добавим группировку «Вид налоговой базы». Структура отчета должна получится следующая:
    

    Далее в настройках укажем отбор по одному сотруднику и сформируем отчет. И ищем есть ли пересортица по документам-основаниям суммы +/-, например:
    

    1. Марина, отправила отчет вам на почту

15. Здравствуйте!

    Получила отчет. Правильно понимаю, что после выплаты зарплаты в расчетном листке у сотрудника долга нет? Если так, то весь исчисленный НДФЛ был удержан.
    Поэтому предлагаю отразить удержанный НДФЛ в разрезе документов-оснований и налоговых баз:
    — основн. налог. база, «Доход в натуральной форме № 0000246 от 08.10.26» + 1руб.
    — основн. налог. база, «Перерасчет НДФЛ №000017 от 08.10.26» — 1руб.
    — база РКСН «Перерасчет НДФЛ №000017 от 08.10.26» + 1руб.

    Как отразить удержанный НДФЛ рассказываем здесь: Удержанный НДФЛ не попал в ведомость — как исправить в ЗУП 3.1

    1. Марина, добрый день! Да, в ведомости на выплату мы руками завели доудержание НДФЛ по базе РКСН (добавили документ Перерасчет НДФЛ и 1 рубль налога из него). Сумма к выплате изначально была верная, её не правили.
       То есть я правильно понимаю, что это частная ошибка, возникшая именно у этого сотрудника, и далее в следующих месяцах НДФЛ по базе РКСН из документа Перерасчет НДФЛ, проведенного в предыдущий месяц, должен будет автоматически удержаться при выплате зарплаты? У вас так работает, по всем базам происходит доудержание НДФЛ из документа Перерасчет НДФЛ?

16. Здравствуйте!

    Действительно, ситуация, когда удержанный НДФЛ не попадает в ведомость встречается достаточно часто. Поэтому у нас есть статьи ,как исправить ситуацию если удержанный НДФЛ не попадает в ведомость или возникает пересортица в удержанном НДФЛ. При этом исчисленный в документе Перерасчет НДФЛ, как правило автоматически удерживается в ведомости на выплату зарплаты.

    1

Комментарии закрыты.