Нерезидент стал резидентом и уволился

Вопрос задал Светлана М.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Сотрудник имел статус нерезидента. Уволился. В августе выплатили премию по итогам прошлого года, удержав НДФЛ по ставке 13%. На конец года не пересчитывали НДФЛ за период нерезиденства. Сдав 6 НДФЛ, в справке 2 НДФЛ указали доходы по двум ставкам в одной справке, статус налогоплательщика 1.
ФНС прислала уведомление об уточнении, указав ошибку: «Статус налога для резидента не равна 09/13/15/35%». Что делать? сдать сформировав на него 2 справки НДФЛ?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1467)
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.15)
ОСНО

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.

    Окончательный налоговый статус сотрудника определяется на конец года (Письмо Минфина России от 12.07.2019 N 03-04-05/51739).

    Поэтому необходимо чтобы в карточке сотрудника в разделе  «Налог на доходы» по ссылке «История изменения статуса налогоплательщика» на август статус сотрудника был установлен «Нерезидент».

    После этого создайте документ «Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ) и заполните его. НДФЛ должен пересчитаться.

    Удержать НДФЛ вы не сможете (сотрудник уволен и доходов у него больше нет), поэтому в 6-НДФЛ в Приложении 1 необходимо будет вручную заполнить Раздел 4, указав сумму неудержанного НДФЛ и соответствующим ему доход.

Комментарии закрыты