Здравствуйте. 20 ноября 2025 года нерезидентом были оплачены авансовые платежи по патенту в сумме 17 931,00 рублей, то есть на 3 месяца. Вся сумма, которая оплачена в 2025 году уменьшает НДФЛ 2025 года? Или 1 месяц нужно (можно) перенести на уменьшение налога в 2026 год? Уведомление от налоговой о подтверждении права на уменьшение НДФЛ есть и 2025 года и 2026 года.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Хотела бы обратить ваше внимание, что мы не аудиторы. Вопрос больше относится к методологическому. Налоговая дает разрешение на зачет авансовых платежей в течение налогового периода, т.е. года, указанного в уведомление. Но на практике встречаю ситуацию, что используют в следующие году оплаченные авансовые платежи. Как в том случае, что есть уже подтверждение на 2026 год. Рекомендую обратиться к аудиторам или специалистам ИФНС за разъяснениями. Возможно у них будет другое мнение. Мы вместе сделаем как они рекомендуют уже в программе.
Прикладываю ссылку на статью: НДФЛ иностранцев на патенте .
Здравствуйте. Понятно. Тогда, подскажите, пожалуйста, как реализовать в программе разделение на периоды авансового платежа. Чек 20.11.2025г. на сумму 17 931,00 рублей на 3 месяца. Период авансового платежа 20.11.2025 по 19.02.2026г. В документе «авансовый платеж по НДФЛ» период — 2025 год, а оплату внести за месяц, или два, или за отработанное время?
В данной ситуации чек можно разделить на 2 документа: один для 2025 года, второй на 2026 год.Суммы разделить вручную, пропорционально месяц. В учете 2026 года делать на разные месяцы не обязательно, можно общей суммой.
Пропорционально месяц? Пропорционально отработанного времени? Период 20.11.2025-19.12.2025 — авансовый платеж 5 977,00. Период 20.12.2025-31.12.2025г.? Пропорционально месяц 5 977,00? Или пропорционально отработанного времени? 5 977,00/22 дня*7 дней=1 901,77. Итого 2025 год 11 954,00? Или 2025 год 7 879,00? Спасибо.
Сотрудник заплатил 17 931,00 за 3 месяца. Получается сумма за 1 месяц будет 17931/3=5 977 руб. То есть к рабочим дня не нужно привязывать расчет. Вы хотите отразить уплату 1 месяца в учете 2026 года. Получается, что в 2025 году мы оставим оплату за 2 месяца: 5977*2=11 954. И в учете 2026 года отразим платеж 1 месяца 5977.