Здравствуйте. Сотруднику заведено заявление на дет.вычеты 28.03. Аванс за март рассчитан без вычетов, ндфл 2743, эта же сумма ндфл попала в ведомость. Пересчет ндфл произведен при расчете зарплаты за март 2197 (25.03) и 2566 (10.04). В ведомости на выплату зп март 10.04 ндфл 2137. Налоговая база за 01.03-31.03 113 210,17*13% = 14717 должен быть, а в отчете Подробный анализ ндфл и в отчет 6-ндфл попадает ндфл 15263. Отчет Подробный анализ ндфл за 01.01-10.04 строится верно. Как исправить ситуацию, чтобы в отчет 6-ндфл попал ндфл 14717 ?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Действительно в ЗУП 3.1 есть ошибка — если в последнем месяце квартала заявление на вычеты ввели после выплаты аванса, в 6-НДФЛ не соблюдается равенство [Налог = (Доход – Вычеты) * Ставка]. В результате при проверке отчета не будут выполнятся контрольные соотношения.
Посмотрите пожалуйста, как исправить ошибку подробно на примере рассказывается в статье:
Ошибка в ЗУП 3.1 в 6-НДФЛ, если заявление на вычеты ввели после аванса
Если при исправлении возникнут сложности, пишите, разберем интересующие моменты подробнее.
Здравствуйте! Перебросила в начислении зп за март вычеты с 25.03 на 10.04, теперь отчет 6-НДФЛ формируется правильно и КС [Налог = (Доход – Вычеты) * Ставка] соблюдается. Спасибо!
Еще такой вопрос по 6-НДФЛ, если можно 🙂 Сейчас проверка отчета выдает ошибку по другому КС: исчисленный НДФЛ по стр.140 меньше, чем удержанный по стр.160. Новое в ЗУП за 5 минут — выпуск от 10.04.2024 — здесь рассказывается, что такая ситуация может происходить, если натур. доход (сверхнормативные суточные) начислен в декабре 2023г и исчисленный НДФЛ с него отражен в 6-НДФЛ за 2023г. А удержанный НДФЛ с него отразился в стр.160 в 1 кв.2024 при выплате декабрьской зп 10.01. Правильно я понимаю, что такая же ситуация возникает и в случае, когда натур. доход начислен в марте 24г., исчисленный НДФЛ с него попадает в стр.140 отчета за 1кв.24, а удержанный НДФЛ будет отражен в стр.160 отчета 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024г. Из-за этого КС будет не соблюдаться всегда в таких случаях, когда есть натуральные доходы?
Здравствуйте!
Рада, что удалось разобраться 🌷
«когда натур. доход начислен в марте 24г., исчисленный НДФЛ с него попадает в стр.140 отчета за 1кв.24, а удержанный НДФЛ будет отражен в стр.160 отчета 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024г.» — Здесь обратная ситуация стр.140 больше строки 160 и КС 1.14 за 1 кв. 2024г. будет соблюдаться.
Но если был удержанный НДФЛ по нат.доходам за 2023г. в 1 кв.2024г., то может сложиться ситуация, что стр 140 будет меньше стр.160 и КС 1.14 не будет пройдено.
Также может быть интересна статья по КС 1.14: ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ
был удержанный НДФЛ по нат.доходам за 2023г. в 1 кв.2024г., то может сложиться ситуация, что стр 140 будет меньше стр.160 и КС 1.14 не будет пройдено — это как раз наш случай. То есть мы будем отправлять отчет и ждать требование о представлении пояснений.
Да, теперь с новыми КС, у многих складывается такая ситуация, когда может возникнуть необходимость предоставлять пояснение в налоговую. Так как ошибки в налоговом учете нет, проблем из-за пояснений быть не должно.
Удачной Вам сдачи отчетности!