Не удержанный НДФЛ за 2021 г

Вопрос задал Юлия Г.

Ответственный за ответ: Марина (★9.84/10)

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.15)
Здравствуйте.
Сотрудник с 08.11 по 02.12 находился на больничном. Не сообщил. Ему была начислена премия за работу в период с 01.11 по 07.11 и заработная плата за ноябрь. Больничный он принес после выплаты зп. 03.12. Больничный внесли в этот же день. Премия выплачивалась 08.12. В ведомости на премию у этого сотрудника не удержался НДФЛ. Я посчитала, что это связано с пересчетом по больничному листу.
В декабре начисляется Зп, квартальная и годовая премии. Из Квартальной премии минусуется НДФЛ по пересчету больничного, а в годовой премии опять не удерживается НДФЛ. В итоге при формировании 6-НДФЛ за 2021г. у меня образуется неудержанный НДФЛ.
Вопрос: 1) Почему могла возникнуть такая ошибка в документах премия, только по одному и тому же сотруднику не удержался НДФЛ.
2) Как Можно исправить ситуацию до сдачи отчетности? 18-го будет выплата аванса.

Все комментарии (20)

  1. Добрый день!

    1) на заполнение «НДФЛ к перечислению» в Ведомости влияет не только сумма рассчитанного НДФЛ, но и взаиморасчёты по документам-основаниям.
    Например, Ведомость к выплате заполняется в разрезе документов-оснований по регистрам накопления (далее РН) «Зарплата к выплате» (справа вверху кнопка «Сервис и настройки — Перейти по ссылке — вставить e1cib/list/РегистрНакопления.ЗарплатаКВыплате) и
    «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» (e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ). Причём, если по каким-то причинам сумма к выплате по документу-основанию отразилась не полностью (в колонке «К выплате» должно быть начислено по документу-основанию за вычетом НДФЛ этого документа-основания), то и сумма НДФЛ по этому документу-основанию подтянется не полностью (удерживаемый налог).

    Поэтому:
    1.1) смотрим и прикладываем данные регистра накопления «Зарплата к выплате» (проблемные разрезы для анализа: Документ-основание, Подразделение, Статья расходов, Вид дохода исполнительного производства) с помощью настроек универсального отчёта, описанных в материале Почему в ЗУП 3.1.14 в отчете «Задолженность по зарплате» появились суммы с плюсом и минусом, хотя по сотрудникам все выплачено?
    Период отчёта 01.12.21-31.01.22
    Подключение настроек отчётов: Как подключить настройки отчетов
    Отмечу, что меню «Изменить вариант отчёта» на обновлённых версиях платформы надо искать в кнопке «Настройки» — переключить в режим «Расширенный» — на закладке «Файл» по кнопке «Ещё» — Настройки технического персонала
    1.2) также с помощью Универсального отчёта надо разобраться с остатками по документам-основаниям в РН «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Настройки отчёта «УО Расч.н-гопл-ков с бюджетом по НДФЛ.xml» скачайте по ссылке: https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2021/10/Nastrojki-universalnyh-otchyotov-po-RN-Raschyoty-nalogoplatelshhikov-i-nalogovyh-agentov-po-NDFL.zip
    Период отчёта 01.12.21-31.01.22

    2) если после анализа п.1) выяснится, что это действительно недоудержанный налог, по-моему мнению, придётся просто удержать его.
    Если б у сотрудников не было дохода в последующем, то пришлось бы подавать информацию о невозможности удержания НДФЛ Как с 2021 года в отчете 6-НДФЛ отразить информацию о невозможности удержать НДФЛ?
    https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/o-nevozmozhnosti-uderzhaniya-ndfl-d-2021.html

    1

  2. Здравствуйте.
    Отчет задолженность по зарплате почему то не формируется. Я видимо что-то неправильно делаю(
    Во вложении, то что у меня получилось сформировать.

  3. Добрый день, по п.1.1) попробуйте скачать настройки к регистру «Зарплата к выплате» (прикрепляю скрин) — в статье по указанной ранее ссылке Почему в ЗУП 3.1.14 в отчете «Задолженность по зарплате» появились суммы с плюсом и минусом, хотя по сотрудникам все выплачено?
    п.1.2) к сожалению, просто скрин не информативен. попробуйте, пожалуйста, подключить настройки отчёта https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2021/10/Nastrojki-universalnyh-otchyotov-po-RN-Raschyoty-nalogoplatelshhikov-i-nalogovyh-agentov-po-NDFL.zip
    Или предоставьте отчёт «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с отбором по физлицу (раздел «Налоги и взносы» — Отчёты по налогам и взносам) за 2021 с детализацией до документов

  5. Добрый вечер.
    1.1) Так отчет и не формируется после подключения настроек. Выдает ошибку.
    Во вложении подробный скрин отчет что я делаю.

  6. 1.2) не совсем понимаю, как попасть в эти регистры накоплений, кроме как по ссылке. Мы работаем в облачном 1с. Может тут этого нет?
    Сформировала подробный анализ ндфл по сотруднику.
    Вся чехарда произошла при выплате 2-х премий. Начисленной в ноябре и одной в декабре.
    2) что значит «Если б у сотрудников не было дохода в последующем» имеется в виду что он например уволен? или нет дохода до момента подачи отчета? Если до момента подачи отчета НДФЛ не удастся удержать, то в отчете я заполняю раздел 4, а потом подаю корректировку? Какие последствия со стороны ФНС могут возникнуть в связи с возникновением такой ошибки?

  7. Здравствуйте, тогда пока обойдёмся без подключения настроек. Подробный анализ нам поможет.
    уточните, пожалуйста, в Больничном, кроме отрицательной суммы НДФЛ, должно было заполнится поле «Корректировка выплаты» («-«НДФЛ документа больничный), далее в документе «Премия №9» должно быть заполнено поле «Корректировка выплаты» с («+»сумма НДФЛ документа премии).
    В доке «Премия №14» поле «Корректировка выплаты» «+»сумма 5977

    Ведомость 120 и 117 — выплаты каких доходов? Приложите, пожалуйста, скрины расшифровок колонок «К выплате» и «НДФЛ к перечислению». Ещё нужна такая же расшифровка выплаты премии №9 (08.12.21)

    По взаиморасчётам — давайте просто посмотрим типовой «Задолженность по зарплате» (раздел «Выплаты» — Отчёты по выплатам)

  8. Добрый день.
    скрины во вложении.
    В больничном корректировка выплаты «-5077»
    В «Премии № 9» поле Корректировка выплаты не заполнено. Ну наверно потому, что начисление 30.11. , а больничный внесли только 03.12.
    В «Премии № 14 как раз заполнено поле Корректировка выплаты «-5077»
    Ведомости 117 — выплата ЗП за декабрь.
    Ведомость 120 — выплата премии № 14

  9. В ведомости по сотруднику надо «провалиться» в значение по колонкам «К выплате» и «НДФЛ к перечислению», чтоб увидеть расшифровку по докам-основаниям

  10. И отчёт «Задолженность по зарплате» в шапке отметкой «Расшифровать по документам-основаниям» — можно сохранить и приложить файл

  11. Добрый день,
    судя по всему, в Ведомости на выплату Премии №9 (не приложили расшифровку), коль в самом документе премии нет корректировки выплаты, должна быть в колонке «НДФЛ к перечислению» указана сумма НДФЛ по этому документу премии. Попробуйте в ведомости от 08.12, став на строку по сотруднику нажать кнопку «Обновить налог». Если не заполнится, предварительно снимите с проведения Больничный. После обновления НДФЛ в ведомости на выплату премии №9 верните больничный на проведение.
    Получилось, что на момент формирования ведомости ещё не было начислений за декабрь и уже было сторно дохода и НДФЛ — по расчётам с сотрудником мы ушли «в минус». Следовательно, 1С по взаиморасчётам посчитала, что НДФЛ тут не нужен.

    Далее в документе Больничный в поле «Корректировка выплаты» должна быть вся сумма сторно НДФЛ (-11081). Сейчас стоит (-5077), т.к. 1С увидела, что по премии №9 НДФЛ не перечисляли.
    А вот в премии №14 «Корректировка выплаты» должна быть с «+» на сумму (11081).
    Ведомости на выплату декабря (кроме от 08.12) надо распровести и попробовать удалить, а затем подобрать сотрудника заново — должны поменяться только суммы НДФЛ (!ПРЕДВАРИТЕЛЬНО запишите себе суммы по сотруднику — если они поменяются, просто закрываем Ведомость, изменения не сохраняем)

    Основная причина: Премия — Прочий доход от трудовой деятельности, выплачиваемый в межрасчетный период. 1С видя на момент его выплаты сторно, не покрываемое начислениями текущего периода, решила уменьшить НДФЛ по межрасчётной выплате, хотя в момент её начисления корректировка выплаты не была зарегистрирована

  12. Здравствуйте.
    Сняла с проведения больничный, обновила налог по сотруднику, в ведомости на выплату премии № 9. Налог заполнился. Во вложении ведомость на выплату премии №9 до обновления и после.
    Алгоритм такой получился 03.12 сотруднику выплатили полную зп за ноябрь. Начислили премию № 9. ПОСЛЕ выплаты он принес больничный дата внесения 03.12. Кадровик его внес, провел. Создали ведомость на выплату премии №9 08.12 и тут в ведомость не подтянулся налог. т.е. пошло взаимодействие с больничным.
    «Далее в документе Больничный в поле «Корректировка выплаты» должна быть вся сумма сторно НДФЛ (-11081). Сейчас стоит (-5077), т.к. 1С увидела, что по премии №9 НДФЛ не перечисляли.» — Нажимала пересчитать документ так сумма (-5077) и висит. 1с не видела получается, что по премии №9 не перечислили НДФЛ т.к. ведомость позже 08.12. Больничный у сотрудника с 08.11 по 02.12 я думаю сумма корректировки рассчитывалась исходя из суммы удержанного НДФЛ при выплате ЗП.

  13. Здравствуйте,

    «Сейчас стоит (-5077), т.к. 1С увидела, что по премии №9 НДФЛ не перечисляли.» — Нажимала пересчитать документ так сумма (-5077) и висит. 1с не видела получается, что по премии №9 не перечислили НДФЛ т.к. ведомость позже 08.12.» — да, тут именно надо точно соблюдать последовательность : начисление — выплата премии, регистрация больничного.
    Чтобы сумма корректировки встала на место, надо:
    а) в больничном довести её до (-11081) — можно вручную, чтоб лишний раз не снимать с проведения и проводить последующие выплаты. Но тогда в ведомости от 08.12 на выплату премии должен быть указан весь НДФЛ с этой премии (по соответствующему документу-основанию)
    ИЛИ
    б) в премии №9 заполнить поле «Корректировка выплаты» на сумму (+6724), больничный не трогаем

    Далее в премии №14 — оставьте корректировку как есть (+5077)

    В остальных начислениях проверьте заполнение поля / закладки «Корректировка выплаты» — уже должно быть пусто. А все ведомости (кроме от 08.12) надо распровести и попробовать удалить, а затем подобрать сотрудника заново — должны поменяться только суммы НДФЛ (!ПРЕДВАРИТЕЛЬНО запишите себе суммы по сотруднику — если они поменяются, просто закрываем Ведомость, изменения не сохраняем)

    Сумма корректировки с минусом рассчитывается как разница между фактически исчисленным НДФЛ и НДФЛ, полученным расчётным путём, на текущую дату

    1

    1. Доброе утро, Марина.
      Провела вышеизложенные действия.
      1) В ведомости на выплату премии № 9 установлен НДФЛ 6724р.
      2) в б/л листе сумма корректировке вручную исправлена на «-11801».
      По варианту «б» программа не пошла. Вводя сумму в поле «корректировка выплаты» при попытке сохранения документа она пропадает из этого поля.
      3)Проверены все документы Начисления. Если в них не нажимать пересчитать сотрудника, то корректировки не вылезают. Следовательно, просто проверены документы, что корректировок нет.
      4) В ведомости на выплату Премия №14 при пере заполнении документа НДФЛ изменился с «+30247» на «+40707». Суммы к выплате не изменились. Проведен закрыт.
      5) В ведомости на выплату премии № 12 при пере заполнении НДФЛ не появился.
      6) Если перезаполнить декабрьскую ведомость на выплату зарплаты, то меняется сумма к выплате с «+6859,27» на «+135,27» , НДФЛ не меняется.
      Следуя Вашей рекомендации, ведомость с изменениями не сохранила. Просто провела старый вариант.
      ИТОГ При формировании документа «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» Суммы осталось удержать исчезли. Налоги (Исчислено, Удержано, Перечислено) выровнялись.
      В Приложении 1 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» Ноль.

  14. Добрый день! с таким результатом согласны?)

    1

  15. Очень даже согласна)).
    Спасибо Вам огромное за помощь.

  16. Здравствуйте! Рада была помочь)

Комментарии закрыты.