Не отражается больничный в справке 2 НДФЛ по сотруднику

1. Здравствуйте!

   Посмотрела Ваши отчеты.

   1. Больничный на 1740,21 у Вас в справке 2-НДФЛ попал в март месяц, там отразилось два больничных (1740,21 + 1684,08 = 3424,29)
   Общий итог в 2-НДФЛ также идет с отчетом анализ НДФЛ.

   2. В удержанном НДФЛ есть пересортица, ее можно исправить с помощью документа Операция учета НДФЛ. Об этом рассказывается в статье В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?

   

   3. После того, как Вы уберете пересортицу все равно останется неудержанный НДФЛ. Поэтому чтобы понять ситуацию лучше, пришлите пожалуйста расчетные листки по сотруднику с начала года.

3. Здравствуйте!

   Проверила расчетные листки по сотруднице. Получается, что база по НДФЛ по расчетным листкам больше, чем в отчетах по НДФЛ на сумму больничного 1740,21 руб.

   Чтобы выяснить причину давайте посмотрим регистры накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»
   Сохраните данные регистров:

   1. Учет доходов для исчисления НДФЛ
   e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ

   2. Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ
   e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ

   Откройте регистр и сделайте отбор по сотруднику, больше никаких отборов делать не нужно. Сохраните данные регистра в файл и пришлите их мне на почту vm@buhexpert8.ru
   Чтобы сохранить данные регистра в файл, нажмите «Еще» — «Вывести список», в открывшейся форме «ОК», и затем сохраните табличный документ в excel:
   

   Когда отправите, напишите тут в комментариях, пожалуйста.

4. Добрый день, отправила.

   1. Спасибо! Как только посмотрю, напишу результат.

5. Давайте проверим расшифровку в Ведомость в банк 00ЗК-000073 от 22.02.2023 суммы НДФЛ и выплаченной суммы больничного, какой там стоит документ основание?

   Пришлите скриншоты расшифровок следующих ячеек:

   Зарплата:

   

   НДФЛ:

   

7. Для того чтобы отразить удержанный НДФЛ с суммы больничного, можно внести НДФЛ в сумме 226 руб. в расшифровке НДФЛ в Ведомости в банк № 00ЗК-000073 от 22.02.2023
   При этом указать Вид дохода — Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база), документ — основание Больничный лист 56 от 13.02.2023г.
   Или можно заполнить Операцию учета НДФЛ на эту сумму.

   После того как внесете исправление сформируйте отчет Анализ НДФЛ по документам -основаниям по сотруднику, посмотрим, как изменились итоги.
   

9. Здравствуйте!
   Посмотрела еще раз документы по сотруднице. Ситуация осложняется не только тем, что сумма дохода отличается в бухгалтерском и налоговом учете на сумму больничного 1740,21, но и Исчисленный НДФЛ в марте неправильный.
   По расчетному листку должно быть за март 26386,77руб * 13% = 3430руб, а в расчетном листке исчислено 3407руб. Разница в 23 руб.- исчислено меньше.

   Также в ноябре Вы проводите документ Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000405 от 30.11.2023 и по сотруднице появляется исчисленный НДФЛ 70 руб.
   Но 70руб.- доначислено НДФЛ и 23руб.не хватало НДФЛ не дает 0. И теперь не понятно какая картина у нас получается в итоге.
   Поэтому прежде,чем корректировать базу на 1740,21 руб. давайте проверим исчисленный НДФЛ.

   Уточните пожалуйста у Вас в документе Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000405 от 30.11.2023 рассчитаны все сотрудники организации и наша сотрудница-декретчица тоже попала туда?
   Насколько я понимаю зарплата за ноябрь еще не может быть рассчитана (месяц ведь не закончился)? Значит это предварительный расчет зарплаты за ноябрь.
   Уточните у сотрудницы ожидаются начисления в ноябре или декабре (может быть премия)?
   Сейчас давайте отменим документ Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000405 от 30.11.2023 и создадим документ Перерачет НДФЛ — заполним и посмотрим пересчитается ли исчисленный НДФЛ по сотруднице?

10. В документе Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000405 от 30.11.2023 рассчитаны сотрудники одного подразделения. В этом подразделении сотрудница работала до декрета.
    Это предварительный документ, дополнительных начислений не будет.
    В Перерасчете НДФЛ — НДФЛ 70р пересчитался

11. Здравствуйте!

    Исправьте пожалуйста в документе операция учета НДФЛ от 24.11.2023 код дохода и вид дохода по больничным:

    

    После этого сформируйте отчет Анализ НДФЛ, посмотрим, изменились ли в нем данные.

13. Теперь можно исправить доход и НДФЛ на сумму больничного, которая не отразилась в налоговом учете.

    По регистрам есть записи сторно по больничному № 56 от 13.02.2023, что уменьшает базу и НДФЛ:

    

    Для исправления можно воспользоваться документом Операция учета НДФЛ (заполнить вкладку Доходы и Исчислено):

    

    После того, как внесете корректировку Пересчитайте НДФЛ по сотруднику.

    Для этого можно заново заполнить документ Перерасчет НДФЛ или Начисление з/пл за ноябрь. Заполните и проведите один из этих документов по сотруднице.

    Сформируйте по сотруднице Анализ НДФЛ и расчетные листки, в том числе за ноябрь, хотелось бы увидеть какое сальдо по сотруднице(у меня есть р/л с января по апрель, если в других месяцах есть записи, например в ноябре — НДФЛ, то приложите р/л и за эти месяца, )

15. Здравствуйте!

    Посмотрела Ваши документы. Сейчас получается, что в налоговом и бухгалтерском учете доход выровнялся 72232,81 руб., а в исчисленном НДФЛ есть разница.
    В налоговом учете Исчислено правильно 9390 руб. (72232,81*13% = 9390 руб.), а в бухгалтерском учете (по расчетным листкам) 9436 руб.
    Документ Перерасчет НДФЛ не помогает, расчет НДФЛ все равно неверный.

    Поэтому для дальнейшего исправления Исчисленного НДФЛ по сотруднице предлагаю сделать копию базы и на ней выполнить следующие действия и проверить результат:
    — отменить документ Перерасчет НДФЛ.
    — провести заново (не перезаполнять и не пересчитывать) документы Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000055 от 28.02.2023 и Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000108 от 31.03.2023.
    — сформировать документ Перерасчет НДФЛ или Начисление зарплаты и взносов за ноябрь, в который должен пересчитаться НДФЛ.

    — После этого сформировать расчетный листок и Анализ НДФЛ по сотруднице и проверить результат.

    Также можно рассмотреть вариант, когда Вы предоставляете копию базы, чтобы легче было найти решение возникшей проблемы.

16. Передать базу, к сожалению, не получится. Вот, что мне удалось сделать (во вложении)

17. Здравствуйте!

    Посмотрела, что у Вас получилось. Исчислено НДФЛ пересчитался, но база и НДФЛ стали меньше на 358,28 руб.(база) и на 46 руб.(НДФЛ).
    Можно НДФЛ и базу добавить Операцией учета НДФЛ, но хотелось бы минимум ручных корректировок,

    Скажите это копия рабочей базы?

    Вы только перепровели документы Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000055 от 28.02.2023 и Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000108 от 31.03.2023г. и ввели Перерасчет НДФЛ от 03.12.2023 ?
    Или может быть вносили изменения еще в какие-то документы (например ведомости на выплату)?

18. Да, это копия. Я только эти 2 документа провела: от 28.02.2023 и от 31.03.2023

19. И да, новый переасчет ввела

20. Здравствуйте!

    Получается, что в ведомость на выплату не подтянулись суммы: 358,28 руб.(база) и на 46 руб.(НДФЛ).
    Это доход февраля по внутреннему совместителю.
    

    

    Если сейчас заполнить ведомость на выплату и открыть расшифровку «в том числе», какие суммы туда подтягиваются (там должны отразиться все корректировки по пересортице, иногда так создают «техническую ведомость» чтобы убрать пересортицу)?

    

    Пришлите пожалуйста скринщот расшифровки ведомости, чтобы было видно все колонки. Посмотрим, как лучше скорректировать 358,28 руб.(база) и на 46 руб.(НДФЛ).
21. 1. Расшифруйте в Новой ведомости ячейку «Зачислять», где сумма з/п.

    2. Дополню, что это поле у Вас пустое = 0, но в расшифровке могут быть стоки с суммами, которые в итоге дают ноль, если есть пересортица
22. 1. Вот эту ячейку можно расшифровать, от колонки «К выплате» где -24 руб. ячейка справа :
       

24. Здравствуйте!

    Еще раз посмотрела, что получается, можно оставить и так (и сделать корректировки вручную), но это не совсем то, что хотелось.

    Давайте все же еще попробуем в копии базы сделать следующее:
    — отменим проведение документа Операция учета НДФЛ от 30.11.2023
    — отменим проведение документа перерасчет НДФЛ
    — проведем заново по-очереди следующие документы:
    1. Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000038 от 13.02.2023
    2. Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000055 от 28.02.2023
    3. Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000108 от 31.03.2023.

    — заполним документ перерасчет НДФЛ по сотруднику.

    Пришлите пожалуйста какой получится результат.

    1. Марина, скажите пожалуйста, есть ли какой то другой способ скорректировать? Период закрыт, бухгалтер его не открывает, и провести документы не получается

26. Очень хорошо, что 1 рубль «ушел». Теперь получается, что исчислено в НУ и БУ сравнялось (этот 1 руб в БУ, как раз был лишний).
    Пришлите пожалуйста Анализ НДФЛ по документам-основания, по прежнему нужно корректировать на 358,28 руб.(база) и на 46 руб.(НДФЛ) ?

27. Операцию учета НДФЛ проводить?

28. Вот теперь база и исчислено НДФЛ отражаются правильно без ручных корректировок.

    Я правильно понимаю, что сейчас Операцию учета НДФЛ от 30.11.23г. не проведена, в которой мы корректировали базу и НДФЛ по б/л и исправляли удержанный НДФЛ?

    Если так, значит база и исчислено НДФЛ встали на свои места без ручных корректировок.

    Поэтому Операцию учета НДФЛ в том виде в котором мы делали проводить не нужно.

    Останется только удержанный НДФЛ поправить Операцией учета НДФЛ.

    Нужно заново посмотреть, какие суммы не удержанного НДФЛ остались и провести их операцией Операцией учета НДФЛ При этом

    В итоге за сотрудником останется задолженность 23 руб. — не удержанный НДФЛ, т.к. нет дохода с которого его можно удержать.

    Сейчас давайте попробуем пока в копии провести Операцию учета НДФЛ для корректировки суммы не удержанного НДФЛ:

    Проведите Операцию учета НДФЛ на 509 руб.

    

    Тогда в итоге получим 23 руб. не удержанного НДФЛ ( 532 — 509 = 23руб)
    Это будет соответствовать реальной задолженности сотрудника в БУ по расчетному листку 23 руб.

    Если сотрудник вернет 23 руб. в кассу или на счет, то можно использовать документ Возврат сотрудником задолженности

    Если все получится правильно можно повторить на рабочей базе.

    При этом изменилась база, исчисленный и удержанный НДФЛ.

    Нужно проанализировать за какие отчетные периоды и сдать корр. формы 6-НДФЛ за эти периоды, чтобы в годовом отчете 6-НДФЛ формировался без проблем.

    Корректировка 6-НДФЛ

30. Да, итоги правильные. Но один нюанс нужно поправить +47руб. и -47 руб.

    Здесь появилась пересортица, потому, что док. Операция учета НДФЛ — удержанный НДФЛ 47 руб. — нужно исправить сотрудника — выбрать сотрудника — внутреннего совместителя.

    Поясню:
    У Вас в справочнике Сотрудники должно быть ДВА сотрудника с разными табельными номерами, которые привязаны к одному физлицу:
    — основной сотрудник
    — внутренний совместитель.

    Скорее всего в операцию учета НДФЛ по сроке 47 руб. подтянулся основной сотрудник, а нужно выбрать внутреннего совместителя.

    Если внутреннего совместителя нет в списке, то в его карточке сотрудника — внутреннего совместителя нужно убрать флажок «Не отображать в списках. Все операции по сотруднику завершены»

Комментарии закрыты.