Добрый день.
01.04.2023 г. получили уведомление от ИФНС о подтверждении права на получение имущественного вычета, сотрудник написал заявление 03.04.2023 предоставить вычет.
Так как зарплата за март была еще не посчитана и не выплачена (дата выплаты ЗП 07.04.2023) предоставили вычет, за минусовался НДФЛ с января по аванс за март 2023 г. Документ — «Перерасчет НДФЛ» — «Возврат НДФЛ». Месяц указала март 2023 года. Дата 03 апреля 2023 г.
Возврат излишнего НДФЛ выплатила с зарплатой за март 2023 г. — 07 апреля 2023 г.
Сейчас заполняя 6НДФЛ за 1, кв. встает сумма, возвращенная налоговым агентом в последние три месяца.
Вопрос: Какую дату возврата налога я должна проставить в отчете 6НДФЛ за 1 кв.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравтсвуйте.
Возврат НДФЛ, который выплатили 07.04.2023 должен отразиться в отчете за полугодие 2023.
В декларации за 1 квартал эта сумма должна отразится как сумма налога излишне удержанная в строке 180 ?
Хотя, действуя по разъяснения вашего специалиста возврат попадает в 1 кв 2023 г.
В примере, который вы приводите, январь и февраль. тут какую дату не выбери, будет 1 квартал. У вас все апрелем — заявление апрель, выплата возврата апрель. На мой взгляд, следует отразить налог в 180 строке и возврат указать в отчете за полугодие.
Уведомление вы ведь тоже будете править по сроку 23.03-22.04.
Вот, нашла пример https://www.kontur-extern.ru/info/38608-vernut_rabotniku_ndfl#:~:text=%D0%92%D0%BE%D0%B7%D0%B2%D1%80%D0%B0%D1%82%20%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B0%20%D0%B1%D1%83%D0%B4%D0%B5%D1%82%20%D0%BE%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%B6%D0%B5%D0%BD%20%D0%B2,%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B0%20%E2%80%94%2014%2D04%2D2023 .
Спасибо
В 6-НДФЛ за 2 кв 2023 г. в строке 020 сумма тоже должна быть за минусом возврата?
В уведомление у меня попадает сумма удержанного НДФЛ за вычетом возвращенного.
По строке 020 сумма должна быть фактически удержанная, ее не нужно уменьшать на сумму возврата.